某集团考核薪酬方案

1xxx集团子公司考核薪酬方案介绍2导读子公司的考核与经营者薪酬管理方案工资总额管理方案子公司分类基本年薪浮动年薪基数业绩考核年薪发放3经营者薪酬方案总论子公司类型基本年薪浮动年薪基数考核系数效益型基数＊规模系数利润＊提成比例增长型基数＊规模系数基本年薪＊倍数服务型基数＊规模系数基本年薪＊倍数特殊情况处理年薪总额＝基本年薪＋浮动年薪基数＊考核系数基本年薪和浮动年薪组成。基本年薪是对管理责任与难度的补偿，基本年薪一般由公司的规模来衡量。规模越大认为经营难度越大。（做什么）浮动年薪是对经营业绩的回报，浮动年薪与子公司的业绩挂钩。（做的怎么样）4子公司的分类根据业务的发展特征可将企业的业务可分为三类：效益型企业。该类子公司经营的业务主要是集团的成熟业务，这些业务增长相对稳定，能够为集团提供稳定的现金流，并支撑着集团的生存与发展。集团重点关注子公司经营产生的效益，主要考察以利润为代表的效益指标。成长型企业。该类业务主要为培育性业务，此类业务往往可能存在很大的市场商机，集团要积极培育。原则上新企业投入运营之日起三年内属于此类企业。集团重点关注子公司经营能力的培养与机会的把握。主要考察销售量的增长、市场占有率的增长等指标。服务型企业。该类业务主要为学校、医院等，具有企业经营性质，同时具有社会服务功能。集团主要考察成本与费用类指标。分类的目的：在统一政策的基础更适应不同企业特点5子公司分类表效益型企业增长型企业服务型企业xxxxxx制药xxxx化工xxx制药xx有限公司进出口公司xxx公司xxx公司xxx电子公司xxx电子房地产公司xx投资xxxxx商贸其他xxx公司文化传媒xxxxx影视娱乐国际商贸城其他xxxxx大学xxxxx中学xxxxx医院xxxx儿童医院其他6导读子公司的考核与经营者薪酬管理方案工资总额管理方案子公司分类基本年薪浮动年薪基数业绩考核年薪发放7基本年薪的计算方法基本年薪=年薪基数×规模系数所有子公司的年薪基数原则上统一为30万（参照市场价值定价）规模系数=资产系数+利润系数+销售额系数+人数系数基本年薪的应用基本年薪作为子公司经营者的基本保障收入按月发放，每月发放金额为：基本年薪/128规模系数的计算方法资产规模系数110亿以上3025－10亿2532－5亿2041－2亿1550.5-1亿1260.1－0.5亿1070.1亿及以下7利润系数11亿以上3020.5-1亿2530.2－0.5亿2040.1-0.2亿1550.05-0.1亿1260.01－0.05亿1070.01亿及以下7销售额系数110亿以上3025－10亿2532－5亿2041－2亿1550.5-1亿1260.1－0.5亿1070.1亿及以下7单位：%人数系数11万人以上1025000-10000人932000-5000人841000-2000人65500-1000人46100-500人27100人及以下19特殊企业基本年薪确认内部交易型：对于公司销售额与利润主要来源于内部交易的企业，销售额和利润在计算经营系数时需要进行折算处理，目前暂定为60%。人才密集型：对于处于新兴行业的某些企业，其具有人才密集，人员素质要求较高的特点，如果目前的收入计算方式满足不了其经营者的市场定价，在计算基本年薪的时候可以在现有的基础上乘一个调整系数。此调整系数根据实际情况可以进行调整，目前暂定为1.5。10导读子公司的考核与经营者薪酬管理方案工资总额管理方案子公司分类基本年薪浮动年薪基数业绩考核年薪发放11经营者浮动年薪基数年薪的浮动部分根据子公司的经营绩效确定各类子公司浮动年薪基数如下：效益型：（过渡方案）：利润提成（目标方案）：基本年薪＊倍数增长型与服务型：基本年薪＊倍数12以利润提成确定效益型子公司经营者浮动年薪基数提成比例根据企业完成利润的情况，采用分级累退比例计算：若某企业完成400万利润则其浮动年薪基数为：400万×5%=20万若某企业完成了2.2亿利润，则其浮动年薪基数为：500万×5%+(1000-500)×4%+(2000-1000)×3%+(5000-2000)×2%+(10000-5000)×1.5%+(22000-10000)×1%=25+20+30+60+75+120=330万利润完成情况提成比例11亿以上1%25000万到1亿部分1.5%32000万到5000万部分2%41000万到2000万部分3%5500万到1000万部分4%6500万以下部分5%利润提成根据考核周期内利润完成情况确定考核利润=收入-成本-费用-税金（成本、费用不含经营者的浮动年薪）利润提成=∑分级利润×提成比例13以基本年薪倍数确定子公司经营者浮动年薪基数适用对象：增长型与服务型子公司（未来效益型子公司）浮动年薪基数=基本年薪×倍数倍数由同类企业市场调查得出，集团考核与薪酬决策委员会最后确定根据子公司的类型不同而设定不同的倍数，本方案增长型子公司的倍数为1.5，服务型子公司的倍数为0.5。如某增长型企业，基本年薪为10万，则浮动年薪基数为1.5×10=15万增长型与服务型子公司如果产生利润，经营者也可以选择利润提成方式，确定浮动年薪基数。14导读子公司的考核与经营者薪酬管理方案工资总额管理方案子公司分类基本年薪浮动年薪基数业绩考核年薪发放15综合业绩考核的作用过去xxx集团是利润目标考核，符合原有的管理控制模式。但指标过于简单而且只是结果考核，不重过程。综合业绩考核：为横店集团带来了基于战略导向的多目标考核。加强了过程控制，如设定了销售、成本费用等生产运营类指标，增加了年中的考核环节等加强了长期激励导向，如，加入了新产品销售指标，对于增长型企业加大了收入增长的考核权重，16基于企业分类KPI考核指标设定分类指标/效益型企业权重增长型企业权重服务型企业权重效益类KPI指标利润资产报酬率自由现金流40%10%10%利润资产报酬率自由现金流20%10%10%利润资产报酬率自由现金流10%10%10%运营类KPI指标销售额成本费用率新产品销售比重15%10%5%销售额成本费用率新产品销售比重30%15%5%销售额成本费用率20%40%组织类KPI指标员工满意度制度执行情况5%5%员工满意度制度执行情况5%5%员工满意度制度执行情况5%5%17综合业绩分值计算综合业绩分值由各项关键业绩指标分值求和得出，计算公式为：综合业绩分值=∑（KPI业绩分值×KPI权重）其中：KPI业绩分值=KPI完成值÷KPI目标值×100（适用于目标值为正数的增长类指标）或KPI业绩分值=100+（1-KPI完成值÷KPI目标值）×100（适用于控制类指标或目标值为负数的增长类指标）对利润目标为0的企业利润指标完成得分的计算：利润业绩分值=当年实际减亏额÷目标减亏额×100为避免单项关键业绩指标业绩分值过高或过低影响综合业绩分值，真实反映管理人员的总体业绩，限定KPI业绩分值在0-130分之间。当KPI业绩分值超过130分时，按130分计算；小于0分时，按0分计算；在0-130分之间，按实际分值计算。18考核结果的运用考核结果主要运用在经营者浮动年薪的发放调节上公式一般为：浮动年薪基数×考核系数考核得分与考核系数有一个对应关系，考核得分从0到130封顶，在2004年方案中建议，以0分为起点。从0分为起点，则每多得一分，多获得一个百分点的浮动年薪基数。例：如浮动年薪基数为50万元，若考核为120分，实发浮动年薪＝浮动年薪基数×考核系数＝50＊120*1%＝60万元，若考核为80分，实发浮动年薪＝浮动年薪基数×考核系数＝50＊80*1%＝48万元从60分为起点，则每多得一分，多获得2.5个百分点的浮动年薪基数。例：浮动年薪基数为50万元，若考核为120分，实发浮动年薪＝浮动年薪基数×考核系数＝50＊60＊2.5%＝75万元，若考核为80分，实发浮动年薪＝浮动年薪基数×考核系数＝50＊20*2.5%＝25万元19导读子公司的考核与经营者薪酬管理方案工资总额管理方案子公司分类基本年薪浮动年薪基数业绩考核年薪发放20一般子公司经营者年薪发放一般子公司经营者年薪包含基本年薪与浮动年薪两部分，分别采用不同的方式发放。基本年薪作为子公司经营者的基本保障收入按月发放，每月发放金额为：基本年薪/12浮动年薪体现子公司经营者的业绩，在考核周期期末针对不同类型的子公司根据业绩考核结果确定，在考核周期期末一次性发放。21新创办的子公司经营者年薪与发放年薪总额，参照市场行业、规模、经营难度相近企业经营者收入水平谈判确定基本年薪＝集团年薪基数×本企业规模系数浮动年薪＝（谈判年薪总额－基本年薪）×考核系数当按利润提成办法计算的年薪总额高于谈判年薪时，子公司经营者可选以利润提成方式核定浮动年薪基数22效益型子公司中亏损与微利子公司经营者年薪与发放亏损与微利子公司没有利润或者利润较少，用利润提成的方式无法对子公司的工作业绩进行合理地激励。因此，需要针对该类子公司采用特殊的年薪确定方法。亏损与微利子公司基本年薪确定与发放方式与一般子公司相同，即根据企业规模计算基本年薪，然后按月发放，每月发放数额为：基本年薪/12亏损与微利子公司浮动年薪确定方式：浮动年薪=基本年薪×倍数×考核系数其中，倍数由集团考核与薪酬决策委员会根据子公司所处行业情况与集团整体业绩等情况确定微利子公司也可以选择采用利润提成的方式，确定浮动年薪时在两种方式中选择数额较高的方式。23特殊情况处理对于新任经营者，对于从集团外聘者，采用谈判年薪制，对于集团内选拔者，参照原经营者年薪规定。对年内聘任（任命）和任期届满解聘（免职），以及个人因病因事离岗时间超过三个月的，按实际在岗时间兑现相同比例的效益年薪。对因完不成业绩考核指标被解聘（免职）的，不兑现或相应扣减效益年薪。公司发生重大质量与安全事故、经济损失及精神文明建设问题的，扣减经营者当年的奖励年薪。对受到记大过以下处分或由于个人素质原因被解聘（免职）的，按管理权限由上级研究决定是否兑现效益年薪及其幅度。对受到记大过及以上处分的，当年不列入业绩考核范围，不兑现效益年薪。24子公司经营者年薪举例（一）例一、某效益型子公司期初资产1.1亿，销售收入2.2亿，利润2200万，人数1100人规模系数为0.15+0.2+0.2+0.06=0.61基本年薪为30×0.61=18.3万每月发放18.3/12=1.525万期末实现利润2500万，考核结果为110分利润提成基数为500×5%+(1000-500)×4%+(2000-1000)×3%+(2500-2000)×2%=85万年底发放利润提成为85×1.1=93.5万25子公司经营者年薪举例（二）例二：某增长型子公司期初资产1100万，销售收入2500万，利润100万，人数110人规模系数为0.1+0.1+0.1+0.02=0.33基本年薪为30×0.32=9.6万每月发放9.6/12=0.8万考核结果为120分在此取倍数为1.5,则浮动部分基数为1.5×9.6=14.4万年底发放浮动年薪为14.4×1.2=17.38万例三：某服务型子公司期初资产500万，销售收入500万，利润50万，人数80人规模系数为0.07+0.07+0.07+0.01=0.22基本年薪为30×0.22=6.6万每月发放6.6/12=0.55万考核结果为120分在此取倍数为0.5,则浮动部分基数为0.5×6.6=3.3万年底发放浮动年薪为3.3×1.2=3.96万26子公司经营者年薪举例（三）例四：某新创办子公司谈判年薪为10万资产500万，销售收入500万，利润50万，人数80人，则规模系数为0.07+0.07+0.07+0.01=0.22基本年薪为30×0.22=6.6万每月发放6.6/12=0.55万考核结果为120分年底发放浮动年薪为（10-6.6）×1.2=4.08万例五：某亏损子公司期初资产1.1亿，销售收入1.8