《新编会计综合实训》第五版银行存款日记账

数量实际成本计划成本成本差异生铁圆钢53175,295.00159,000.0016,295.00合计159,000.0016,295.00焦碳原煤305,844.005,400.00444.00合计5,400.00444.00电机Y123AOB-25轴承D31833536,290.0035,000.001,290.00轴承D462标准件合计35,000.001,290.00油漆润滑油100380.00390.00-10.00合计390.00-10.00劳保用品1,670.001,550.00120.00工具合计1,670.001,550.00120.00包装箱17064,600.0068,000.00-3,400.00燃料外购半成品辅料周转材料收料凭证汇总表名称本月购入原料数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额普通车床刻模铣床一般消耗20600.001050.00650.00650.00普通车床刻模铣床一般消耗10359.0010300.00659659.00659.00普通车床5020000.0020000.00刻模铣床208000.008000.00一般消耗3107.7010300.00407.702300103500.00103907.70机修车间10300.00300.00602700.003000.00配电车间10450.00450.00104000.004000.00104000.004000.0013466.70501500.0066950.002016.702370106650.009036000.00144666.70审核：表84-4辅助车间销售部门管理部门对外出售、出租工作服铸造车间机加工车间装配车间包装箱周转材料发出金额合计合计会计主管：周转材料发出汇总表材料类别领用部门及用途金额小计劳动保护用品专用工具劳保鞋耐热手套2010年12月份26100#REF!4740数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额普通车床3580500805001570501018008850刻模铣床8184001840010470059005600一般消耗5235059003250普通车床22.506750067500刻模铣床11.503450034500一般消耗普通车床1001440001002600050175005006900075015375刻模铣床202880050130002070001013801603280一般消耗1002600022077000506900机修车间2.0060006000501025配电车间材料名称轴承D462装配车间辅助车间管理部门电机Y123AOB-25轴承D138标准件焦碳销售部门铸造车间机加工车间生铁原材料发出汇总表金额小计原料原煤圆钢表84-52010年12月份材料类别领用部门及用途外购件金额小计燃料3.0090009000439890039.00117023215900301410020360017700120172800250650002901015005607728096019680审核：会计主管：对外出售、出租合计数量金额数量金额8935020787824078325050195195676951039393453927187510001000015058510585282460534607027327353733109900109900102530117117714220787878金额小计辅助材料金额小计原材料发出汇总表油漆润滑油2010年12月份原材料发出金额合计外购件9000436260100010000350136511365681225部门类别房屋及建筑物321,429.000.80%2,571.43机器设备400,000.001.20%4,800.00未使用设备120,000.001.20%1,440.00其他1,191,196.000.60%7,147.18小计2,032,625.0015,958.61房屋及建筑物1,000,000.000.80%8,000.00机器设备2,400,000.001.20%28,800.00其他850,000.000.60%5,100.00小计4,250,000.0041,900.00房屋及建筑物1,950,000.000.80%15,600.00机器设备750,000.001.20%9,000.00其他400,000.000.60%2,400.00小计3,100,000.0027,000.00房屋及建筑物130,000.000.80%1,040.00机器设备120,000.001.20%1,440.00小计250,000.002,480.00房屋及建筑物150,000.000.80%1,200.00机器设备200,000.001.20%2,400.00小计350,000.003,600.00房屋及建筑物1,312,625.000.80%10,501.00机器设备429,126.001.20%5,149.51其他300,000.000.60%1,800.00小计2,041,751.0017,450.51门市房87,375.000.80%699.00机器设备（不需用）388,249.000.60%2,329.49房屋及建筑物合计4,864,054.000.80%38,912.43机器设备合计4,299,126.001.20%51,589.51未使用设备120,000.001.20%1,440.00其他2,741,196.000.60%16,447.18门市房87,375.000.80%699.00机器设备（不需用）388,249.000.60%2,329.4912,500,000.00111,417.61合计总计铸造车间加工车间装配车间机修车间配电车间厂部固定资产折旧提取表2010年12月项目折旧月折旧率折旧额月初应计提折旧的固定资产原值表105-1数量计划成本成本差异数量实际成本计划成本成本差异数量计划成本合计成本差异合计成本差异率生铁100230000100230000圆钢902700005317529515900016295143429000合计5000001800015900016295659000342950.05焦碳30141003014100原煤2036003058445400444509000合计17700134854004442310017920.08电机Y123180259200180259200AOB-25400104000400104000轴承D1382000700000335362903500012902335735000轴承D46227003726002700372600标准件200041000200041000合计1476800429843500012901511800442740.03油漆110011000110011000润滑油3801482100380390-104801872合计12482-118390-1012872-128-0.01劳动保护4093167015501205643工具40001800004000180000合计18409335881670155012018564337080.02包装箱3120016921706460068000-340017369200-1708-0.02辅助材料2010年12月份周转材料原料燃料材料计划成本、实际成本与材料成本差异计算表名称月初数本月购入合计外购半成品表105-2发出金额差异率结转差异额发出金额差异率结转差异额发出金额差异率结转差异额发出金额差异率结转差异额普通车床80500.000.054025.008850.000.08708.004733.00刻模铣床18400.000.05920.005600.000.08448.0078.00-0.01-0.781367.22一般消耗3250.000.08260.00260.00普通车床67500.000.053375.00195.00-0.01-1.953373.05刻模铣床34500.000.051725.0039.00-0.01-0.391724.61一般消耗0.00普通车床271875.000.038156.2510585.00-0.01-105.858050.40刻模铣床53460.000.031603.80273.00-0.01-2.731601.07一般消耗109900.000.033297.003297.00机修车间6000.000.05300.001025.000.0330.75117.00-0.01-1.17329.58配电车间78.00-0.01-0.78-0.789000.000.05450.00450.00215900.0010795.0017700.001416.00436260.0013087.8011365.00-113.6525185.15辅助材料成本差异燃料成本差异2010年12月份铸造车间管理部门销售部门对外出售、出租合计机加工车间装配车间辅助车间发出原材料成本差异计算表结转发出材料成本差异合计领用部门外购半成品成本差异材料成本差异原料成本差异审核：会计主管：发出金额差异率结转差异额发出金额差异率结转差异额普通车床刻模铣床一般消耗650.000.0213.0013.00普通车床刻模铣床一般消耗659.000.0213.1813.18普通车床20000.00-0.02-400.00-400.00刻模铣床8000.00-0.02-160.00-160.00一般消耗103907.700.022078.152078.15机修车间3000.000.0260.0060.00配电车间450.000.029.009.004000.00-0.02-80.00-80.004000.00-0.02-80.00-80.00108666.702173.3336000.00-720.001453.33表105-3包装物成本差异劳动保护和专用工具成本差异2010年12月份结转发出材料成本差异合计材料成本差异领用部门铸造车间发出周转材料成本差异计算表管理部门对外出售、出租合计机加工车间装配车间辅助车间销售部门审核：会计主管：表110-1制表：成本差异率-2%成本差异额-16盘亏包装物成本差异和进项税额转出计算表2010年12月31日盘亏周转材料计划成本800应转出进项税额133.28实际成本784增值税税率17%表113－1项目应收金额债务人单位应收时间坏账原因估计发生损失应收账款120000.00朝阳重型机械厂2008年11月20日资不抵债，破产倒闭72000.00合计72000.00制表：单纯纯表114－1计提项目坏账准备月初余额本月借方发生额本月贷方发生额本月坏账准备计提基础计提率应计提金额实际计提金额应收账款4000.0072000.0048000.003‰144.0068144.00合计68144.00制表：制表：坏账准备计算表2010年12月31日40%坏账损失计算表2010年12月31日估计回收情况表115－1起讫期借款种类借款本金年利率日利率累计积数应付利息应借科目12.9-12.31短期540000.006.57%0.01825%11880000.002168.10财务费用合计2168.10制表：单纯纯表115－2起讫期借款种类借款本金年利率1.1-12.31长期借款1464800.007.83%合计制表：单纯纯财务费用应付利息计算表2008年12月31日注：注意每年贷款利率的变化应付利息计算表2010年12月31日注：注意每年贷款利率的变化应付利息114693.84应借科目借方64000011225应收账款大连机电公司423,000.001,063,000.0011225应收账款大连机电公司71,910.001,134,910.0011225应收账款大连机电公司3,200.0015应收账款南方机电公司520,000.006