第四章会计电算化软件具体操作(金蝶)

一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作《初级会计电算化》实务操作题考试大纲模块功能点考核点账务处理系统初始化建立账套设置操作员分配权限设置会计期间设置记账本位币设置外币种类及汇率设置辅助核算项目设置会计科目设置凭证类别输入初始余额日常业务处理输入记账凭证修改记账凭证查询记账凭证审核凭证记账查询账簿结账结账编制会计报表新建报表定义报表格式定义报表公式编制报表《初级会计电算化》实务操作题考试大纲模块功能点考核点应收/应付初始设置建立往来单位档案收付款操作日常使用录入收款单据录入付款单据往来业务核销其他应款单据其他付款单据账表查询分析工资核算初始设置建立部门档案设置工资类别建立人员档案设置工资项目定义工资计算公式录入工资原始数据定义工资转账关系日常使用录入工资变动数据工资计算计算所得税工资费用分配账表查询《初级会计电算化》实务操作题考试大纲模块功能点考核点固定资产核算初始设置设置固定资产类别设置部门档案录入固定资产原始卡片日常使用资产增加、减少、变动计提折旧账表查询一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作基本流程获得原始凭证--》编制记账凭证--》凭证审核--》凭证记账--》期末结账--》编制会计报表原始凭证记账凭证修改审核凭证记账期末结账报表编制总分账明细账多栏账新的账务处理循环一、电算化会计核算基本流程会计电算化做账流程与手工做账数据处理流程基本一致。实际工作中，各单位因使用的软件不同，具体操作的细节不同，会计电算化的核算的基本流程是相同的：可以划分为编制记帐凭证、凭证审核、记账、结账和编制报表电算化会计核算基本流程一、编制记账凭证根据记账凭证的来源，可以分为三种：1、手工编制完凭证后录入到计算机中。2、根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用此种方法的，应打印出记账凭证，由经办人签章后再记账。3、由账务处理以外的子模块生成记账凭证过来。二、凭证审核1、有审核权限的人员对输入的记账凭证进行审核。2、凭证输入人员与审核人员不能是同一人3、审核的内容包括凭证（原始凭证和记账凭证）的正确性及完整性注意：已审核凭证不能进行修改未审核凭证不能记账三、记账1、记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；2、同时登记总账、明细账和日记账；3、各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证作记账标记，不产生新的会计核算数据。四、结账和编制会计报表1、手工核算中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂，而电算化核算中，结账和编制报表都能由计算机在较短时间内自动完成2、计算机为什么能够自动进行结账和编制会计报表？是因为预先定义账户结转关系和报表数据对应关系，所以结账和编制会计报表可以由计算机自动完成。功能结构图系统参数基础资料期末调汇修改审核凭证记账初始设置日常处理期末处理初始余额凭证录入账簿报表查询期末结账结转损益自动转账应收应付业务凭证工资费用分配凭证固定资产卡片凭证一、会计电算化实务操作考试大纲二、会计电算化基本核算流程三、账务处理模块基本操作四、应收/应付账款核算模块基本操作五、工资核算模块基本操作六、固定资产核算模块基本操作系统初始化日常账务处理操作编制会计报表初始化是指根据企业账务和购销存业务的背景和管理需要，在软件中进行相应设置，并形成启用账套会计期间的期初数据的工作过程初始化是手工（或其他系统）与KIS专业版的数据信息交接财务系统的初始化设置是所有KIS系统进行业务操作的第一步，是整个管理工作的基础，所以设置尤为重要分5步走新建账套系统设置基础资料设置初始数据录入录入会计期间期初的财务和业务数量、金额的余额设置计量单位、物料信息、部门、员工等信息，权限设置设置系统会计期间、业务参数用户授权软件安装、配置新建账套结束初始化结束初始化后，系统就可以处理日常财务、业务数据了13425系统初始化流程系统设置基础资料设置初始数据录入结束初始化参数设置计量单位凭证字核算项目会计科目初始化结束会计科目引入对账币别科目初始数据录入应收应付初始数据录入固定资产数据录入用户授权其他资料新建账套部门客户职员供应商账套本身就是一个数据库文件步骤：“开始”-“所有程序”-“KIS专业版”-“工具”-“账套管理”首次进入用户名为ADMIN，密码为空及时更改账套管理密码，妥善保管新建账套名词解释：账套：存储电脑账务数据的计算机文件或数据库。第一次进入用户名manager密码为空选择账套系统信息设置基础设置--》系统参数—系统信息记账本位币信息是最核心的基础信息，只能是第一次进行系统参数设置时才更改，确定后不能再更改。会计期间信息设置“基础设置”-“系统参数”-“会计期间”-“设置会计期间”“财务参数”指定财务启用会计年度及期间，即从哪个月正式使用金蝶KIS专业版财务部分注意：必须在完成会计科目引入后，指定本年利润科目和利润分配科目，否则无法结转损益选择：启用往来业务核销引入会计科目首先确定所用的会计科目体系然后从模板中引入步骤：“基础设置”-“会计科目”-“文件”菜单-“从模板引入科目增加/维护会计科目，主要考虑以下几项：科目代码科目名称科目类别余额方向外币核算数量核算辅助核算项目基础设置-用户管理工具栏-“新建用户”用户组中“系统管理员组”的人有至高无上的权限授权“功能权限管理”用于用户授权详细权限点“高级”系统管理员不用授权系统允许以两种身份进入系统管理：系统管理员（admin）和账套主管1、系统管理员：负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。权限：账套的建立、引入和输出设置操作员和账套主管设置和修改操作员的密码及权限2、账套主管：负责所选账套的维护工作权限：对所管辖账套进行修改对年度账进行管理（建立、清空、引入、输出以及年末结转、数据备份）设置该账套操作员的权限注意：如初次使用系统，必须以admin的身份注册，当建立账套和指定相应账套的账套主管之后，才能以账套主管的身份注册系统管理。【例·单选】以下（）有权在系统中建立企业账套。A．企业老总B．系统管理员C．账套主管D．销售总监【答案】B新建账套账套名称：友商高科公司名称：友商高科其他信息：使用默认信息系统参数设置记账本位币：人民币账套启用期间：2013年1月，自然年度记用往来业务核销会计科目体系新会计准则科目体系本年利润科目：4103利润分配科目：4104用户授权缺省组中新增用户：萧晨授予所有操作权限练习初始化包括两部分内容初始基础资料初始数据计量单位凭证字核算项目会计科目币别其他资料科目初始数据录入应收应付初始数据录入固定资产数据录入1.部门2.职员3.供应商4.客户5.仓库6.物料其他自定义核算项目币别凭证字计量单位会计科目核算项目1、先部门后职员2、先计量单位后物料及设置科目核算属性3、总体原则：先使用则先录入增加资料时，遵循先上级后下级的规则；如果要删除，则反之KIS专业版所有基础资料的编码，需要分级的基础资料用“.”分级币别必须且只能存在一个基本币别，可以核算多种币别凭证字录入凭证时使用的用于区别凭证类别的标识，必须指定一个默认凭证字计量单位必须先建立计量单位组，再建立计量单位，代码不能重复每个计量单位组中必须有一个系数是1的基本计量单位其他计量单位通过换算系数与其换算会计科目一般科目外币核算科目带核算项目的科目，一个科目最多只能管理4个核算项目类别数量金额的科目损益类科目基础设置—》币别基础设置—》凭证字发生数据业务后，不可删除，包括数据为0的记录科目发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性不可更改录入下级科目时，科目类别不可更改除一级科目外，其他级别在被使用用，科目代码不可更改录入提示先录入上级后录入下级上下级之间，用“.”分级核算项目左边区域，单击后增加，可以增加核算项目类别核算项目右边区域，单击后增加，可以增加核算项目明细别辅助核算项目（简称核算项目，后同）是指一些具有相同操作、作用相类似的一类基础数据的统称核算项目具有的共性具有相同的操作，如可以增删改，可以禁用，可以进行条形码管理，可以在单据中通过F7进行调用等。是构成单据的必要信息，如录入单据时需要录入客户、供应商、商品、部门、职员等信息。本身可以包含多个数据，并且这些数据可以以层级关系保存和显示共同特征代码、名称助记码（系统自动生成）核算项目可以起到和明细科目相同的效果核算项目在与其他模块连用时可以自动生成凭证如收到A单位应收款10000元，如果是明细科目此张收款单生成凭证时需指定相应科目，如果是核算项目，通过凭证模板设置，系统自动确认应收账款-A单位查询方便如收入成本费用按部门核算，可以查询核算项目总账查询每个部门发生的收入成本和费用。多个核算项目系统有组合表应用方便核算项目编码可以是数字字母等核算项目代码可以任意长一个核算项目类别可被多个科目选择币别凭证字：记计量单位：计量单位组：重量组计量单位：001，公斤科目设置增加：1002.001—招商银行，核算所有币别；1002.002—中国银行，不核算外币；6602.001—水电费，6602.002—折旧费，6602.003—工资，6602.099—其他修改：1403修改为数量金额辅助核算，重量组，公斤修改：1122辅助核算客户，2202辅助核算供应商；均设置往来业务核算辅助核算项目部门：001---办公室职员：001---张勇客户：001---申银公司供应商：001---中油公司代码名称汇率HKD港币0.8USD美元6.0练习仓库001---原料仓002—成品仓物料代码名称计价方法计量单位销售收入销售成本存货科目默认仓库001A材料加权平均公斤605164021403原料仓002A商品加权平均公斤600164011405成品仓科目初始化数据录入固定资产初始数化据录入应收应付初始化数据录入固定资产、应收应付的初始化数据录入操作，提前介绍操作步骤：“初始化”－“科目初始数据录入”年初启用只需要录入期初数据年中启用需要录入本年借方累计、本年贷方累计、期初、本年实际损益发生额几种业务处理一般科目：直接录入外币业务：挂外币核算的科目，需要分币别录入外币金额数量：挂数量金额核算的科目，还需要录入数量，光标点入时，具有该管理属性的科目将自动显示数量录入信息下设有核算项目情况的处理：必须各核算项目数据分别录入普通核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的√录入启用往来业务的核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的√录入，同时要录入业务日期期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项的含义借方科目的借方年初余额＝期初余额+本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额贷方科目的贷方年初余额＝期初余额+本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额损益类科目必须录入还应该科目本年度实际损益发生额，来源于利润表或损益表录入完成后，年初借贷方余额相等，本年累计借贷方发生额相等，期初借贷方余额相等特别提示科目录入初始化数据后，该科目的属性即不可修改如果要修改，则需要按以下步骤操作在初始化界面，删除所有数据（包括不同的币别）点击平衡，再点击刷新保存数据如果被其他资料所引用，如固定资产数据及设置、自动转账、凭证等，则还需要将其他引用也删除最后再修改数据固定资产类别录入使用状态折旧方法固定资产卡片录入先完成基础资料的设置，再录入卡片，带“*”的项目为必录项录入完成后可通过“文件”菜单-“将初始数据传递总账”传余额至总账非年初启用，