PT_SAPP1_OverviewTraining_CO_v01

[OverviewTraining–ControllingVersion0.1PacificTextilesSAPImplementation(Phase1)2StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.Agenda•成本中心会计CostCenterAccounting•内部订单InternalOrder•产品成本计划ProductCostPlanning•生产订单成本控制ProductCostbyOrder•利润中心会计/获利能力分析ProfitCenterAccounting/CO-PAStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.3成本中心会计内容成本中心会计主数据成本中心成本中心架构、成本中心组成本要素统计指标作业类型成本中心计划实际费用的归集及日常处理期末结帐（周期性处理）报表：差异分析StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.4成本中心会计主数据CostCenterAccountingMasterData统计关键指标作业类型成本要素对各种费用进行分类，类似于FI中的科目成本中心公司内部的对费用负责的组织级别成本中心的生产性产出（例如人工工时、机器时间和设备启动），根据成本分摊标准，对在生产类成本中心产生的作业进行分类。这些作业的价格都是以生产类成本中心的内部作业量为基础，按作业价值来确定的。数字性度量标准（如员工人数、面积数等）成本中心公共关系部销售部市场部$StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.5成本中心组/标准层次结构CostCenter(Group)S01000S01000ABC公司管理部门1110总经理办公室S02100仓库S02200能源部门S02300厂房2110收料质检仓2210电力2310总部2120收料仓2220供水2320试车跑道2130发料仓2230供气2330装配车间S03000S04000S02400交通工具管理S02000后勤部门1120人事部StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.6成本中心CostCenterStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.7成本要素与科目、成本要素类别CostElement次级成本要素体现CO内的费用流动与FI的费用科目没有联系原始成本费用的分摊及内部作业交换所运用的成本要素初级成本要素对产生于CO之外的费用进行分类首先必须是FI中的费用科目StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.8成本要素（初级）PrimaryCostElementStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.9作业类型ActivityTypeStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.10作业类型StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.11统计指标SKFStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.12成本中心会计主数据的特点主数据中的信息是可以根据时间段来进行维护的，也就是说在不同的时间段可以有不同的值；（统计性关键指标除外）一旦有数据过帐后就不能删除可以根据需要组合成不同的组一般从前台用户端进行维护，但也可以从后台配置端进行维护StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.13成本中心会计内容成本中心会计主数据成本中心成本中心架构、成本中心组成本要素统计指标作业类型成本中心计划实际费用的归集及日常处理期末结帐（周期性处理）报表：差异分析StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.14成本中心计划—版本PlanVersionStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.15成本中心计划范围CostCenterPlanningScopeStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.16成本中心计划格式PlanningLayout格式：表头引导列确定计划范围：•成本要素/作业输入•作业类型/作业价格•统计性关键指标等StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.17成本中心计划—作业价格PlanActivityTypePrice成本中心：CN05012100XX生产车间作业类型“机器作业”计划的作业：10,000小时容量：12,000小时作业价格：固定_____可变_____成本要素：615000作业类型“人工作业”计划的作业：800小时容量：1,000小时作业价格：固定_____可变_____成本要素：620000StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.18成本中心会计内容成本中心会计主数据成本中心成本中心架构、成本中心组成本要素统计指标作业类型成本中心计划实际费用的归集及日常处理期末结帐（周期性处理）报表：差异分析StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.19实际费用的归集及日常处理成本中心过账调整对已经过账的CO凭证在CO内部调整外部过账实时集成成本中心会计实际数据收集：与各模块的集成StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.20成本中心会计集成CostCenterIntegrationAMAMHRStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.21成本中心过帐调整—重过帐RepostingStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.22成本中心过帐调整—作业分配DirectActivityAllocationStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.23成本中心会计内容成本中心会计主数据成本中心成本中心架构、成本中心组成本要素统计指标作业类型成本中心计划实际费用的归集及日常处理期末结帐（周期性处理）报表：差异分析StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.24输入统计指标的实际值EnterActualSKFValueStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.25周期性处理方法PeriodicAllocationMethod循环/段Cycle/Segment循环/段Cycle/Segment循环/段Cycle/Segment周期性重过帐PeriodicReposting分配Distribution分摊Assessment技术方法StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.26分配Distribution初级成本要素：电话费G/L#467000费用待摊成本中心：电话费分摊#467000计划的电话费用：$12,000分配规则：成本中心#11500040%成本中心#18700025%成本中心#14500020%成本中心#18900015%#467000$4,800#467000$3,000#467000$2,400#467000$1,800#115000#187000#145000#189000成本中心：成本要素StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.27分摊循环AllocationCycle循环（Cycle）和段（Segment）用来对实际费用和计划费用进行自动分摊Segment3Sender1Sender2Receiver1234.....Segment2Sender1Sender2Receiver1234.....Segment1Sender1Sender21234.....Cycle3Cycle3Segment3Sender1Sender2Receiver1234.....Segment2Sender1Sender2Receiver1234.....Segment1Sender1Sender21234.....Cycle2Segment3Sender1Sender2Receiver1234.....Segment2Sender1Sender2Receiver1234.....Segment1维护部门食堂行政生产行政销售.....Cycle1规则循环：-连续的-反复的StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.28关账PeriodicLockStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.29成本中心会计内容成本中心会计主数据成本中心成本中心架构、成本中心组成本要素统计指标作业类型成本中心计划实际费用的归集及日常处理期末结帐（周期性处理）报表：差异分析StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.30标准报表菜单ReportMenuStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.31标准报表示例ExampleofStandardReport32StrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.Agenda•成本中心会计CostCenterAccounting•内部订单InternalOrder•产品成本计划ProductCostPlanning•生产订单成本控制ProductCostbyOrder•利润中心会计/获利能力分析ProfitCenterAccounting/CO-PAStrictlyConfidential.Copyright©2013AccentureAllrightsreserved.33内部订单内容InternalOrder内部订单主数据实际费用的归集及日常处理期末结帐（分摊及结算）计划和预算订单分析报表内部订单的功能中：基于事件的业务处理、周期性分摊、计划及标准报表