会计科目规范-新企业会计准则

辅助核算备注控制级次对应报表项目编码名称编码名称编码名称编码名称一、资产类1001库存现金1001.001人民币√按内部单位、工程项目2+0货币资金1001.002外币按币种√按内部单位、工程项目2+0货币资金1002银行存款1002.001人民币存款1002.001.001集团内部资金结算中心存款√按内部单位(集团下级)3+0货币资金1002.001.002公司内部资金结算中心存款√按内部单位(公司下级)、工程项目3+0货币资金……(按开户行名称)(按账号)√按内部单位、工程项目2+2货币资金1002.002外币存款1002.002.001集团内部资金结算中心存款(按币种)√按内部单位(集团下级)3+1货币资金1002.002.002公司内部资金结算中心存款(按币种)√按内部单位(公司下级)、工程项目3+1货币资金……(按开户行名称)(按账号)、(按币种)√按内部单位、工程项目2+3货币资金1012其他货币资金1012.001保证金存款(按开户银行)(按账号)√按内部单位、工程项目2+1货币资金1012.002外埠存款(按存款银行)√按内部单位、工程项目2+1货币资金1012.003银行汇票存款(按存款银行)√按内部单位、工程项目2+1货币资金1012.004银行本票存款(按开户银行)√按内部单位、工程项目2+1货币资金1012.005信用卡存款(按存款银行)(按种类)√按内部单位、工程项目2+1货币资金1012.998其他√按内部单位、工程项目2货币资金1012.999清产核资批复损失挂账√按内部单位、工程项目2货币资金1101交易性金融资产1101.001股票1101.001.001成本(股票名称)√按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.001.002公允价值变动(股票名称)√按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.002债券1101.002.001成本(债券名称)√按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.002.002公允价值变动(债券名称)√按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.003基金1101.003.001成本(基金名称)√按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.003.002公允价值变动(基金名称)√按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.999其他1101.004.001成本(名称)√按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1101.004.002公允价值变动(名称)√按内部单位、工程项目3+1交易性金融资产1121应收票据1121.001银行承兑汇票(按出具或背书单位)√按内部单位、工程项目2+1应收票据1121.002商业承兑汇票(按出具或背书单位)√按内部单位、工程项目2+1应收票据1122应收账款1122.001应收工程款(按结算工程价款、货币资金收款、甲方供料款、甲方代付款、实物抵账、其他收款分类)√按内部单位、工程项目、客户2应收账款1122.002应收销货款√适用于工业和商业贸易企业，按客户2应收账款1122.003应收劳务款√适用于设计、监理、咨询等企业，按客户2应收账款1122.004应收售房款√适用于房地产开发企业，按客户2应收账款1122.998其他√按内部单位、工程项目、客户2应收账款1122.999清产核资批复损失挂账√按内部单位、工程项目2应收账款1123预付账款1123.001预付专业分包工程款√按工程项目、供应商/分包商2预付款项1123.002预付劳务分包款√按工程项目、供应商/分包商2预付款项1123.003预付材料款√按工程项目、供应商/分包商2预付款项1123.004预付租赁款√按工程项目、供应商/分包商2预付款项1123.998其他预付账款√按工程项目、供应商/分包商2预付款项会计科目规范-2011年执行新企业会计准则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目辅助核算备注控制级次对应报表项目会计科目规范-2011年执行新企业会计准则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目1123.999清产核资批复损失挂账√按工程项目、供应商/分包商21131应收股利1131.001内部单位√按内部单位2+0应收股利1131.002外部单位(按单位)√按内部单位、工程项目2+1应收股利1132应收利息1131.001(按收款对象)√按工程项目、客户1+1应收利息1221其他应收款1221.001保证金1221.001.001投标保证金√按工程项目、客户3重分类填入其他应付款或其他应收款1221.001.002质量保证金√按工程项目、客户31221.001.003安全保证金√按工程项目、客户31221.001.004履约保证金√按工程项目、客户31221.001.005工程风险金√按工程项目、客户31221.001.006农民工工资保证金√按工程项目、客户31221.001.007保函保证金√按工程项目、客户31221.001.999其他保证金(保证金名称)√按工程项目、客户3+11221.002备用金√按内部单位、工程项目、职员21221.003职工欠款√按内部单位、工程项目、职员21221.004公司内部往来1221.004.001拨付所属资金√按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.004.002内部单位借款√按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.004.003内部单位借款利息√按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.004.004社会保险费用√按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.004.005住房公积金√按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.004.999其他内部往来√按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.005集团内部单位往来1221.005.001内部单位借款√按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.005.002内部单位借款利息√按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.005.003集团服务费√按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.005.004科技开发费√按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.005.999其他内部往来√按内部单位(公司下级)、工程项目3+01221.006集团外部单位往来(按单位)√按内部单位、工程项目2+01221.007预付结转√按工程项目、供应商、分包商21221.008各项赔(罚)款(按单位)√按内部单位、工程项目2+11221.997其他(按单位、个人)√按内部单位、工程项目2+11221.998清产核资批复其他应收款项损失挂账(按单位、个人)√按内部单位、工程项目2+11221.999清产核资批复待摊费用损失挂账（按费用项目）√按内部单位、工程项目2+11231坏账准备1231.001应收账款√按内部单位、工程项目2抵减应收账款1231.002预付账款√按内部单位、工程项目2抵减预付款项1231.003其他应收款√按内部单位、工程项目2抵减其他应收款1231.004长期应收款√按内部单位、工程项目2抵减长期应收款1231.005应收股利√按内部单位、工程项目2抵减应收股利1231.006应收利息√按内部单位、工程项目2抵减应收利息1231.007应收票据√按内部单位、工程项目2抵减应收票据1402在途物资√按内部单位、工程项目11403原材料1403.001黑色金属√按内部单位、工程项目2存货辅助核算备注控制级次对应报表项目会计科目规范-2011年执行新企业会计准则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目1403.002有色金属√按内部单位、工程项目2存货1403.003木材√按内部单位、工程项目2存货1403.004建材√按内部单位、工程项目2存货1403.005地材√按内部单位、工程项目2存货1403.006燃料√按内部单位、工程项目2存货1403.007五金√按内部单位、工程项目2存货1403.008焊接√按内部单位、工程项目2存货1403.009化工√按内部单位、工程项目2存货1403.01土产、日产√按内部单位、工程项目2存货1403.011电料√按内部单位、工程项目2存货1403.012仪器√按内部单位、工程项目2存货1403.013水暖√按内部单位、工程项目2存货1403.014工具√按内部单位、工程项目2存货1403.015机配件√按内部单位、工程项目2存货1403.016劳保用品√按内部单位、工程项目2存货1403.017周转工具√按内部单位、工程项目2存货1403.999清产核资批复损失挂账√按内部单位、工程项目2存货1405库存商品(按商品类别分类)√按内部单位、工程项目2存货1408委托加工物资(按加工物资品种分类)√按内部单位、工程项目2存货1409开发产品开发项目名称适用于房地产开发企业2存货1411周转材料1411.001低值易耗品1411.001.001在库√按内部单位、工程项目3+0存货1411.001.002在用√按内部单位、工程项目3+0存货1411.001.003摊销√按内部单位、工程项目3+0存货1411.002模板1411.002.001在库√按内部单位、工程项目3+0存货1411.002.002在用√按内部单位、工程项目3+0存货1411.002.003摊销√按内部单位、工程项目3+0存货1411.003脚手工具1411.003.001在库√按内部单位、工程项目3+0存货1411.003.002在用√按内部单位、工程项目3+0存货1411.003.003摊销√按内部单位、工程项目3+0存货1411.004三钢附件1411.004.001在库√按内部单位、工程项目3+0存货1411.004.002在用√按内部单位、工程项目3+0存货1411.004.003摊销√按内部单位、工程项目3+0存货1471存货跌价准备1471.001一般存货跌价准备1471.001.001原材料√按内部单位、工程项目3抵减存货1471.001.002库存商品√按内部单位、工程项目3抵减存货1471.001.003开发产品√按内部单位、工程项目3抵减存货1471.001.004周转材料√按内部单位、工程项目3抵减存货1471.001.999其他存货√按内部单位、工程项目3抵减存货1471.002合同预计损失准备√按内部单位、工程项目2抵减存货1501持有至到期投资1501.001债券1501.001.001成本(债券名称)3+1持有至到期投资1501.001.002利息调整(债券名称)3+1持有至到期投资1501.001.003应计利息(债券名称)3+1持有至到期投资1501.002基金1501.002.001成本(基金名称)3+1持有至到期投资辅助核算备注控制级次对应报表项目会计科目规范-2011年执行新企业会计准则一级科目二级科目三级科目四级及以下科目1501.002.002利息调整(基金名称)3+1持有至到期投资1501.002.003应计利息(基金名称)3+1持有至到期投资1501.003委托贷款1501.003.001成本(委托贷款名称)3+1持有至到期投资1501.003.002利息调整(委托贷款名称)3+1持有至到期投资1501.003.003应计利息(委托贷款名称)3+1持有至到期投资1501.999其他投资1501.004.001成本(名称)3+1持有至到期投资1501.004.002利息调整(名称)3+1持有至到期投资1501.004.003应计利息(名称)3+1持有至到期投资1502持有至到期投资减值准备1502.001债券(债券名称)2+1抵减持有至到期投资1502.002基金(基金名称)2+1抵减持有至到期投资1502.003委托贷款(委托贷款名称)2+1抵减持有至到期投资1502.999其他投资(其他持有至到期投资名称)2+1抵减持有至到期投资1503可供出售金融资产1503.001股票1503.001.001成本(股票名称)3+1可供出售金融资产1503.001.002利息调整(股票名称)3+1可供出售金融资产1503.001