榆林市全面推进财政预算绩效

全面推进财政预算绩效管理改革2013.10.15主讲人：马艳军榆林市预算管理绩效工作介绍•第一部分：背景•第二部分：机构建设•第三部分：制度建设•第四部分：工作开展情况•第五部分：几点体会榆林市财政局2013/9/18第一部分背景2007年3月以来，我市积极探索政府管理创新工作，市政府成立了“政府管理创新领导小组”，并聘请中国人事科学研究院进行政府公共项目绩效评估的课题研究和试点评估。课题组在进行了大量调研和论证的基础上，确定了“以发展战略为目标，以政府职能为依据，围绕公共项目实行绩效评估、绩效预算和行政问责三项管理创新”的研究思路，形成了专题研究报告及若干实施文件等研究成果，确定在试点总结的基础上，逐步扩大、全面推开预算绩效管理制度。榆林市财政局2013/9/18•经过一年的研究探索，2008年8月，市政府成立了政府绩效管理委员会，初步建立了市委领导、市人大监督、市政府具体实施的公共项目绩效综合评估管理新机制，推进榆林重大项目建设。第一部分背景榆林市财政局2013/9/18•市委、市政府出台了《关于在全市实施公共项目绩效管理的意见》，“两办”转发了市公共项目绩效管理委员会《关于实施公共项目绩效评估的试行办法》，指导和规范公共项目绩效管理工作。第一部分背景榆林市财政局2013/9/18•2008年，我局新一届党组提出建立“实力、效益、民生、法治、阳光财政”五大财政目标，将财政效益放在我局长期发展战略高度加以推动。第一部分背景榆林市财政局2013/9/18第一部分背景榆林市财政局2013/9/18•局党组又将预算绩效管理作为我市财政六项创新改革强力推动。•2010年组建了绩效评价科，指导开展全市预算绩效管理工作。随着业务的开展，又成立了绩效评价中心，具体负责财政支出绩效评价工作。建立预算绩效管理联席会议制度，明确了局内各科室的责任分工。第一部分背景榆林市财政局2013/9/18•2010年市财政局成立了绩效评价科，指导开展全市预算绩效管理工作。2011年成立了绩效评价中心，具体负责财政支出绩效评价工作。第二部分机构建设榆林市财政局2013/9/18•截止目前，我市12个县区财政局都明确了工作机构职能，配备了专人，完成了初步的制度建设，开展了试点工作。其中：榆阳、定边、靖边3县单独设立了股室，清涧县由预算股负责，其余县区基本上都是由检督局承担。第二部分机构建设榆林市财政局2013/9/18•2010年由市政府办公室出台了《榆林市财政支出绩效评价暂行办法》以及市财政局《榆林市财政支出绩效评价实施意见》作为全市推进预算绩效管理改革的基础性文件。第三部分制度建设榆林市财政局2013/9/182013/9/18榆林市财政局第三部分制度建设•2010年由市政府办公室出台了《榆林市财政支出绩效评价暂行办法》以及市财政局《榆林市财政支出绩效评价实施意见》作为全市推进预算绩效管理改革的基础性、纲领性文件。•随着业务的开展，陆续出台了《榆林市财政局关于进一步推进预算绩效管理的意见》、《加强绩效评价结果应用的通知》、《预算绩效管理工作考核办法》、《中介机构参与绩效评价工作暂行办法》等10项制度，确保预算绩效管理操作规范、有章可循，稳步推进预算绩效管理改革。第三部分制度建设榆林市财政局2013/9/18•（一）绩效目标管理•（二）部门自评•（三）财政重点评价•（四）部门整体支出评价第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•2012年开始，在市直部门中选择了文广局、林业局、环保局等8个部门试点，编制、审核、批复绩效目标。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18（一）绩效目标管理第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•2013年结合部门预算编审工作，对市直部门50万元以上的专项资金和专项业务费全部编制和审批绩效目标。经过二上二下的审报审核，探索出一套符合我市实际情况、填报简单、表格结构明了的绩效目标管理方法。•专项业务费第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•专项经费榆林市财政局2013/9/18•截至目前，已纳入市级绩效目标管理的资金达86.3亿元，占年初预算的67%。专项业务费已随部门预算批复部门执行，专项经费也随预算批复陆续批复部门执行。实行预算绩效目标管理是编制绩效预算的前提和基础，也是将预算绩效管理关口前移的重要举措，更是实现事前、事中、事后全过程绩效管理的重要突破。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•三位一体的绩效目标管理方式•三位一体包括：“三个层面”和“三个维度”。所谓“三个层面”是指围绕项目绩效目标展开的项目层、预算层和评价层，三个层面环环相扣、层次分明。第一层是围绕目标的项目层，包括项目立项、项目实施、项目验收三个环节；第二层是保障项目落实的资金预算层，预算也是围绕绩效目标进行的，称之为绩效预算，概括为预算编制、预算执行和预算监督三个环节，构成一个预算闭合过程；第三层是绩效评价层，即围绕着绩效目标分别对项目立项、预算安排，项目执行和项目完成情况的评价。所谓“三个维度”是指在三个环节上的绩效管理流程。每个维度上的流程都是以绩效目标为原点，以绩效评价为工具，对项目绩效管理为目的管理过程。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•（二）部门自评•1、2011年，组织各部门（单位）对市级2010年度50万元以上的专项资金进行绩效自评工作，选择了发改委、文广局、农业局、卫生局等30个部门，32个项目，涉及财政资金3.6亿元。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•2、2012年，市本级选择了发改委、农业局、卫生局等37个单位的69个项目的2011年度财政专项资金开展绩效自评工作，涉及财政资金18.8亿元。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•3、2013年度选择了发改委、教育局、文广局等47个单位的109个项目的2012年度财政专项资金开展绩效自评工作，涉及财政资金51.38亿元，评价项目较上年度增加了40个，评价资金较上年度提高了73%。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•三年来，我们组织了涉及87个部门的210个50万元以上的财政专项资金进行了绩效自评工作，累计涉及财政资金73.78亿元。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•4、主要做法：•（1）为了使部门便于操作，结合各部门项目的不同特点，充分征求了各主管科室的意见，我们下发了统一的指导意见，按照统一的评价标准，设计统一的指标体系，召开年度部门自评工作的布置会议，要求各部门成立评价工作小组，积极组织实施评价。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•（2）对口指导。将科室（中心）工作人员按照预算主管部门分别对口指导完成绩效自评工作，部门需要时主动到单位指导评价工作，确保单位能够扎实开展自评工作。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•（3）组织验收部门自评。对实施绩效自评的预算单位进行检查验收，主要考核单位开展上年度财政专项资金的自评工作和申报下年度项目绩效目标情况，将自评工作的关键环节量化成具体指标，及时发现单位在实施评价过程的突出问题，通过检查和现场指导提高单位自评工作的质量。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•（4）自评工作完成后，又组织召开了市级部门绩效评价工作经验交流会议，听取了各部门的具体做法，比如：文广局、第三医院等部门在会议上交流了经验，通过这次会议让大家进一步理解了绩效评价工作的程序和办法。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•（5）最后，我们形成了当年度市级部门绩效评价工作总结，报送相关科室和局党组，并与下一年度预算安排挂钩，实现绩效评价与部门预算的有机结合，促进财政资金的合理分配与有效使用。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•（三）财政重点评价•1、2011年选择了市气象局的人工增雨专项经费、市公安局榆阳公安分局科技大楼基建项目、市委党校办公大楼和2010年度农村最低生活保障财政专项资金4项有代表性的财政专项资金作为财政部门重点评价项目实施的绩效评价，涉及财政资金1.8亿元。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•2、2012年，我们确定了8个社会关注度比较高，资金量比较大的项目作为财政重点评价项目，包括：农业局实施的现代农业项目、教育局实施的中小学操场软化硬化项目、水务局实施的2010年度小型农田水利建设项目、环保局实施的2010年度市级环保资金、农机中心实施的农机具购置补贴、2011年榆林市村级公益事业建设一事一议财政奖补、人社局实施的2011年度就业再就业培训、市供销社实施的化肥补贴，涉及财政资金10.14亿元。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•3、2013年，我们选择了教育建设专项资金、三年植绿资金、城市建设资金、农村合作医疗、旅游专项资金、水利建设专项资金、白于山区移民搬迁7项有代表性的民生项目作为财政部门重点评价项目实施的绩效评价，涉及财政资金36.6亿元。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•三年来，我们选择了19项社会关注度比较高，资金量比较大的民生项目作为财政重点评价项目实施绩效评价，共涉及财政资金48.54亿元。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•4、几个主要环节：•（1）重点评价项目的选择。总的来说，要选择党委政府确定的重大项目，还有社会关注度比较高，资金量比较大的民生项目作为财政重点评价项目。•业务科室提交年度评价项目，由绩效评价科汇总商预算科后，汇报局党组确定年度财政重点评价项目。•（2）评价工作小组成员的构成。绩效评价中心牵头，财政业务科室参加，吸收预算单位业务和财政人员，涉及行业的专家或（高校专业人才）。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•（3）指标的设计。以财政部下发的指标体系为指导，注重与当地的实际相联系，注重指标的可操作性，注重设计指标前的项目实地调研。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18公共安全榆林市公安局榆阳分局新建科技大楼社会保障和就业2011年榆林市新型农村合作医疗专项资金节能环保2010年环保资金绩效评价指标榆林市农机购置补贴项目农林水务事务2010年度榆林市小型农田水利建设项目榆林市2012年度化肥价格及利息补贴项目榆林市现代农业示范基地项目农村公路建设资金2011年榆林市村级公益事业建设一事一议商业服务业等事务2012年度旅游发展专项资金榆林市教育专项资金榆林市教育局市属中小学操场改造工程中学建设项目榆林市2011年度就业再就业职业培训榆林市2010年度农村最低生活保障项目财政支出绩效评价体系教育第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•（4）问卷调查。大部分的支农、社保资金都有特定的受益对象，政策落实是否到位，项目实施成效是否显著，一定要通过问卷调查的方式来听一听群众的评价。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18•（5）结果的应用。评价结果的应用是财政支出绩效评价工作的出发点和落脚点。要通过多种方式来应用评价结果。•例如：农村最低生活保障资金评价结果的应用•市级环保专项资金评价结果的应用第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18绩效评价结果运用与信息公开相结合与绩效奖励相结合与反馈整改相结合与预算安排相结合与反馈整改相结合与绩效考核相结合•（四）部门整体支出评价•今年我市选择了市能源局作为试点开展部门整体支出评价。第四部分工作开展情况榆林市财政局2013/9/18榆林市财政局2013/9/18•（一）做好预算绩效管理工作的几个关键•第一、学习鉴赏先进理念，不断探索推进预算绩效管理思路和方法。我市在2007年明确提出来实行预算绩效管理，几年来，一直在积极学习和借鉴国内外的先进理念和先进经验，最早考察了浙江省的改革模式，和财政部科研所共同完成了绩效管理的课题，对确定我市的改革思路获得很大的启示。第五部分几点体会榆林市财政局2013/9/18•第二