经费核销徐州

辅仁大学经费核销作业须知中华民国九十九年四月目录一、報帳流程...................................................................................................................................1二、憑證種類及內容.......................................................................................................................6三、憑證範例...................................................................................................................................9四、經費核銷要點.........................................................................................................................13五、常見錯誤.................................................................................................................................16六、相關法規.................................................................................................................................17輔仁大學預算執行辦法..............................................................................................................18輔仁大學採購作業辦法..............................................................................................................20輔仁大學自行採購實施要點......................................................................................................23輔仁大學財產管理辦法..............................................................................................................24輔仁大學教職員工報支差旅費辦法..........................................................................................27輔仁大學職員加班作業要點......................................................................................................31輔仁大學碩士在職專班經費使用辦法......................................................................................32輔仁大學92學年度保留預算執行辦法....................................................................................33輔仁大學執行「教育部校務獎補助款」補助之計畫經費預算編列支用、請領及核銷作業要點..............................................................................................................................................34教育部獎補助私立大專校院學生事務與輔導工作經費及學校配合款實施要點..................40教育部補助及委辦經費核撥結報作業要點..............................................................................45教育部補助及委辦計畫經費編列基準表..................................................................................50各機關聘請國外顧問、專家及學者來台工作期間支付費用最高標準表..............................56行政院國家科學委員會補助專題研究計畫經費處理原則......................................................57行政院農業委員會主管計畫經費處理作業規定......................................................................611一、报帐流程区分为以下四种流程：（一）请购单流程（二）请款单流程（三）付款报销流程（四）借款核销流程2（一）请购单流程◆請購單流程校長主任秘書會計室總務處秘書二組業務單位至總務資訊系統線上請購，列印請購(修)單蓋會計室收件章歲計組審核是否有預算會計主任核章登記後送主任秘書批閱約需一個工作天並送回秘二組簽收後並送回總務處退回業務單位核准1萬元以下且自行處理者交還業務單位核准且非自行處理者或自行處理金額1萬以上者送交總務處總務處處理一般件（自行處理者歸還業務單位）經常門10萬以上資本門40萬以上需經主任秘書簽核經常門20萬以上資本門80萬以上需經校長簽核校長親簽後送回秘二組總務處處理需親簽件（自行處理者歸還業務單位）NOYES3（二）请款单流程◆請款單（預支款）流程出納組校長主任秘書會計室總務處秘書二組業務單位請款單1～3聯蓋會計室收件章歲計組審核是否有預算退回業務單位會計主任核章會計組登帳並製作傳票會計組組長覆核及會計主任核章開立支票10萬以上需經主任秘書簽核20萬以上需經校長簽核登記後送主任秘書批閱約需一個工作天並送回秘二組校長親簽後送回秘二組將親簽後之文件送交會計室NO通知業務單位領取支票或匯款並歸回2～3聯將傳票跑完流程送還會計室歸檔YES4（三）付款报销流程◆付款報銷會計室出納組業務單位付款報銷需備齊1.單據報銷清單2.請購單或請款單1聯（白色）3.黏貼憑證4.相關文件（ex.財產增加單、估價單、樣張...）蓋會計室收件章歲計組審核單據不符退回會計主任核章會計組登帳會計組組長複核及會計主任核章開立支票傳票送回會計室歸檔通知業務單位領取支票或匯款給廠商NOYES5（四）借款核销流程◆借款核銷流程會計室出納組業務單位借款核銷需備齊1.單據報銷清單2.請款單第2聯（藍色）3.黏貼憑證用紙4.相關文件（ex.差旅費申請表、報告書、費率表..）蓋會計室收件章歲計組審核單據是否符合規定，是否有預支款退回會計主任核章會計組登帳會計組組長複核及會計主任核章出納組跑流程完成核銷傳票送回會計室歸檔YES單據不符退回NO歸還單據報銷清單第二聯存查（紅色）6二、凭证种类及内容（一）统一发票1.三联式统一发票（1）买受人：务必请厂商填上「辅仁大学」，不须加上私立或单位名称。（2）本校统一编号：35701598（3）地址：台北县新庄市中正路510号。（4）日期：财务或货品交易日。（5）品名、数量、单价、金额、总计及大写金额请厂商填写清楚，品名若以代号或外文填写，应注记中文品名并请经手人盖章，若有涂改请加盖厂商之负责人章。（6）大写金额不得涂改，否则视同无效。（7）请注意厂商是否盖上统一发票专用章。（8）报帐时须附上第二联扣抵联及第三联收执联（至少须有第三联收执联）。（9）若发票遗失时，请向厂商索取存根联复印件，加注「与正本相符且未重覆报帐」字样并请承办人签章，另须请厂商加盖统一发票专用章及负责人章。2.二联式统一发票：（1）买受人：务必请厂商填上「辅仁大学」，不须加上私立或单位名称。（2）地址：台北县新庄市中正路510号。（3）日期：财务或货品交易日。（4）品名、数量、单价、金额、总计及大写金额请厂商填写清楚，品名若以代号或外文填写，应注记中文品名并请经手人盖章，若有涂改请加盖厂商之负责人章。（5）大写金额不得涂改，否则视同无效。（6）请注意厂商是否盖上统一发票专用章。（7）若发票遗失时，请向厂商索取存根联复印件，加注「与正本相符且未重覆报帐」字样并请承办人签章，另须请厂商加盖统一发票专用章及负责人章。3.收款机统一发票：（1）请厂商打上本校统一编号：35701598，若未打上统一编号，请厂商盖上统一发票专用章并注记统一编号，不可为店章。（2）日期：财务或货品交易日。（3）品名若以代号或外文填写，应注记中文品名并请经手人盖章，若有涂改请加盖厂商之负责人章。（4）若发票遗失时，请向厂商索取存根联复印件，加注「与正本相符且未重覆报帐」字样并请承办人签章，另须请厂商加盖统一发票专用章及负责人章。7（二）收据：1.免用统一发票收据（1）日期：财务或货品交易日。（2）买受人：务必请厂商填上「辅仁大学」，不须加上私立或单位名称。（3）地址：台北县新庄市中正路510号。（4）品名、数量、单价、金额、总计及大写金额请厂商填写清楚，品名若以代号或外文填写，应注记中文品名并请经手人盖章，若有涂改请加盖厂商之负责人章。（5）大写金额不得涂改，否则视同无效。（6）请注意厂商是否盖上免用统一发票专用章，若厂商之免用统一发票专用章无统一编号者，请于右上角之统一编号空格处填上厂商之统一编号，若免用统一发票专用章无负责人姓名者，请加盖负责人章。（7）若收据遗失时，请向厂商索取存根联复印件，加注「与正本相符且未重覆报帐」字样并请承办人签章，另须请厂商加盖免用统一发票专用章及负责人章。2.人事支付凭证（个人一时所得）：（1）请至总务处出纳组（个人收据表格）、会计室（专题研究计划人事费支付凭据）网页上下载表格。（2）请领款人须亲自签名且为正楷（不可用打字或传真），另应填妥身分证字号或外籍人士统一证号、户籍地址、服务机关及联络电话，以利所得申报。（3）各单位经办人于支付费用时，如一次交付之所得需扣缴税额者，应先取得受款人身分证正反面影印本、居留证复印件或护照复印件及收据向学校（会计室）请款，先扣缴税款后再行交付领款人。（4）如以造册滙款方式核销亦应依税法规定办理扣缴，并填妥具领人之身分证统一编号（外籍人士请填统一证号）、户籍地址、金融机构账号及请领金额等。3.购买票品证明单（邮资）：无论购买邮票或邮寄物品（包含快捷）均须取得邮局开立之「购买票品证明单」。4.电话费收据：电话账单之地址应为本校校址，账单应盖上金融机构或便利商店之收讫章，若至便利商店缴费无收讫章者，其收据请影印后贴上（感热纸久后文字会消失）。5.交通费收据：（1）飞机：旅行业代收转付收据、机票票根或登机证（若为电子机票则必须检附登机证）。若机票或登机证不慎遗失时，请向航空公司申请搭机证明。（2）高铁、火车：车票票根。（3）客运、捷运：如无收据时，请检附支出证明单及交通费明细表办理核销。8（4）出租车：出租车行之收据。6.其他：（1）支付婚丧喜庆之礼金或奠仪时，须检附喜