某电网公司-D竣工决算报告编制规范(模板)

．1竣工决算报告编制规范1、竣工决算编制的基本要求1.1凡列入中国南方电网公司（以下简称公司）基建投资计划的新建、扩建、改建和迁建的工程项目，在工程竣工后，均应及时、全面、正确地编制工程项目竣工决算报告（以下简称竣工决算）。1.2竣工决算应由工程建设单位财务部门负责组织编制，由计划、工程、物资等有关部门负责提供有关数据和文字资料，并根据编制要求，指定专门人员协助财务部门做好编报工作。1.3工程项目竣工后，均需开展工程项目造价审核工作。1.4编制单位负责人对本竣工决算内容的合规性、真实性和完整性负责。1.5本规定适用于35千伏及以上电网工程项目的竣工决算编制，其余工程项目竣工决算编制请参照执行。竣工决算报告格式见附件四。2、竣工决算编报时间所有工程项目的竣工决算报告均应在工程结算后两个月内编报完成。3、竣工决算的编报口径3.1一个概（预）算内批复的、含有多个单项工程的工程项目，在单项竣工、具备交付使用条件时，可编制单项工程项目竣工决算，．2建设项目全部竣工后应编制汇总的工程项目竣工决算。3.2原则上仅对汇总的工程项目竣工决算进行批复。4、竣工决算的编制依据4.1包括立项批复文件、可行性研究批复文件、初步设计批复文件、动用预备费批复文件、规模更改批准文件、增减投资批准文件、土地征用及青苗赔偿等与工程竣工决算有关的文件。4.2各项技术经济指标和主要材料消耗数据，应以有关职能部门提供的、经审核的实际耗用数据为依据。4.3工程质量应以电力工程质监部门的质量监督报告为依据。4.4其他有关的重要文件。5、竣工决算的格式要求5.1竣工决算全套表格应用本规定的统一表格制作，并使用A4纸打印，装订成册。5.2竣工决算报告编制完成后，以电子版文件夹形式上报。文件夹以“××工程竣工决算报告”为名。文件夹中包含竣工决算报告的全部文字说明、表格和有关文件（若文件无电子版，应扫描成图像文件）。5.3竣工决算报告经中介机构审计和各省公司审核后，各建设单位应重新上报一份符合出文要求的电子版竣工决算报告文件夹，同时按照报告目录的顺序打印装订成册。6、竣工决算的构成6.1竣工工程彩照，包括主控楼、主变、间隔、线路、铁塔等主．3体工程彩照；6.2竣工决算编制说明；6.3竣工决算有关文件；6.4竣工决算全套表格。7、竣工决算的编制说明7.1编制范围应列明：本项工程所包含的所有单项工程。7.2编制依据应列明：7.2.1立项批复文件、可行性研究批复文件、初步设计批复文件、动用预备费批复文件、规模更改批准文件、增减投资批准文件、土地征用及青苗赔偿等与竣工决算有关的文件。7.2.2其他与本工程有关的资料，如招投标文件（书）、历年投资计划、承包合同、工程结算，造价审核报告等有关资料。7.3工程概况应列明：建设规模（线路长度、铁塔基数、主变容量、间隔等）、采用的主要设备、项目建设的起止时间、新增生产能力、完成主要工程量、总投资、主要技术经济指标、设计变更、主要设备选型变更等。7.4建设管理情况包括：7.4.1建设管理概况介绍；7.4.2招投标管理情况：国家和公司各项招投标制度的执行情况，实行招投标后的效益分析；7.4.3监理情况：工程监理单位的选择和监理过程管理情况，监理中发现的重大事项；．47.4.4进度管理情况：工程计划开工时间、实际开工时间、各单项工程时间安排、整体工程投运时间、工期提前或延迟的原因说明。7.4.5质量情况：工程建设期间的质量控制，完工后的质量验收情况。7.4.6安全情况：工程建设期间有无发生安全事故，事故发生后的处理措施和经验总结。7.4.7财务管理情况：概（预）算执行情况说明，对照概（预）算造价，用金额和百分率分析各单项工程及总体工程的超支或节余情况，对超支、节余原因的说明要明确到具体的资产项目；对建设资金收支、会计账务处理、工程价款结算、财产物资清理等有关情况予以说明。7.5工程建设管理工作中存在的问题，及解决措施。7.6需要说明的其它事项。8、竣工决算需有关文件包括立项批复文件、可行性研究批复文件、初步设计批复文件、动用预备费批复文件、规模更改批准文件、增减投资批准文件、土地征用及青苗赔偿等与竣工决算有关的文件。9、竣工决算全套表格竣工决算全套表格包括封面、目录、汇总表，工程套表。表格格式见附件。汇总表包括：竣工工程财务决算表（汇总表一）、历年资金到位情况表（汇总表二）、投资完成情况表（汇总表三）、工程项目总投．5资情况表（汇总表四）、工程项目技术经济指标表（汇总表五）。工程套表包括：竣工工程概况表（竣建01表）、竣工工程决算一览表（竣建02表）、预计未完收尾工程明细表（竣建02表附表）、其他费用明细表（竣建03表）、待摊基建支出分摊明细表（竣建03表附表）、移交资产总表（竣建04表）、移交资产--房屋、建筑物一览表（竣建04－1表）、移交资产--安装机械设备一览表（竣建04－2表）、移交资产--不需要安装机械设备、工器具及家具一览表（竣建04－3表）、移交资产--长期待摊费用、无形资产一览表（竣建04－4表）。10、竣工决算表格的填报说明10.1竣工决算报告封面10.1.1工程名称：正式批文中确定的工程名称；10.1.2编制单位名称：填写建设单位全称，并加盖建设单位公章；10.1.3工程投产时间：填列工程竣工投产的时间；10.1.4竣工决算的实际报出时间：填列建设单位实际上报时间，如因未达到上报要求而被退回，重新上报时应填列重新上报的时间；10.1.5竣工决算编制人、财务负责人和单位负责人须在报告封面上签字。10.2竣工决算报告目录竣工决算报告打印装订时，须按照目录所列的顺序。10.3竣工工程财务决算表（汇总表一）．610.3.1本表反映竣工工程资金来源、资金占用及结余资金等综合情况。10.3.2本表采用资金平衡表的形式，反映工程项目从工程筹建开始到竣工决算时为止的全部资金来源和资金运用情况，是考核和分析工程资本金、基建投资借款、债券资金及结余资金的依据。10.3.3本表“资金来源”反映工程项目资金实际到位情况，按资金的性质分类填列。10.3.3.1“资本金”按来源填列，其中电力建设基金等专项基金填在“国家”一栏，利润、折旧等企业自有资金填在“法人”一栏，个人集资、其他单位出资等形成的资本金填在“其他”一栏。10.3.3.2“基建投资借款”按贷款发放银行分别填列。10.3.3.3“债券资金”按债券的种类分别填列。10.3.4本表“资金占用”综合反映基建工程累计支出、资产形成及工程资金结余情况。10.3.4.1“建筑工程”与竣建04表“建筑工程费”及“设备基座费”的合计数一致。10.3.4.2“安装工程”与竣建04表“安装工程费”合计数一致。10.3.4.3“在安装设备”与竣建04表“设备购置费”合计数一致。10.3.4.4“待摊基建支出”与竣建04表“摊入费用”合计数一致。．710.3.4.5“直接形成资产的基建支出”与竣建04表“直接形成的资产”项下的“固定资产”、“流动资产”、“无形资产”、“长期待摊费用”合计数一致。10.3.4.6“增值税进项税额”填列本工程购进增值税转型改革范围内的设备材料等所含的增值税进项税额。10.3.4.7“结余资金”栏中，“库存设备”、“库存材料”、“货币资金”、“应收款”、“应付款”按实反映；有未到位资金的，按竣工决算时应到位未到位的各种来源的资金以负数分别填列。10.3.4.8合计金额应与决算时工程实际资金到位数一致。10.4历年资金到位情况表（汇总表二）10.4.1本表反映工程历年实际到位资金的情况，须与上级公司的历年拨款情况核对一致，与竣工工程财务决算表（汇总表一）的资金来源数一致。10.4.2“资金来源”栏按工程建设资金的性质分别填写，如银行借款、自有资金、债券资金、电力建设基金、利润、折旧等。10.5投资完成情况表（汇总表三）10.5.1本表反映工程实际完成投资的总体情况，须与各工程套表核对一致。10.5.2“工程项目”栏须根据工程正式批复文件中所列的单项工程名称填列，且应与单项工程套表中的单项工程名称一致。10.5.3“概（预）算数”栏和“工程实际支出”各栏应与各单项工程套表中的有关数据一致。．810.5.4增值税进项税额，填列本工程增值税进项税额的总数，金额应与《竣工工程财务决算表》（汇总表一）“六、增值税进项税额”相同。10.6工程项目总投资情况表（汇总表四）、工程项目技术经济指标表（汇总表五）汇总表四、汇总表五是工程造价比较分析的重要内容，主要作用是分析和检查设计概算的执行情况，考核建设项目投资效果。10.6.1工程造价比较分析的步骤：10.6.1.1对比整个项目的可研投资总估算、初步设计总概算和竣工总决算，并对比分析各阶段的建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标等。10.6.1.2将竣工决算表格中的建筑工程费、安装工程费、设备工器具费和其他费用实际数逐一与相关资料及批准的估算、概算、预算指标、实际的工程造价进行对比分析，以确定竣工项目总造价是节约还是超支。10.6.1.3找出节约和超支的内容和原因，并对影响因素进行分析。影响因素的分析应以定量分析为主，要求按影响程度大小列出主要影响因素，说明影响程度。10.6.1.3对工程造价管理采取的措施、效果及其动态变化进行对比，总结先进经验，提出改进措施。10.6.2工程造价比较分析的内容：10.6.2.1主要实物工程量。对比概算实物工程量，实物工程量．9变化比较大的情况，要说明原因；10.6.2.2主要材料消耗量。与概算主要材料消耗量对比，找出三大材料实际超出或节省的主要环节和主要原因，并对主要影响因素进行分析。10.6.2.3建设单位管理费、建筑及安装工程其他直接费、现场经费和间接费用。与概算所列的上述费用和工程建设的有关取费规定进行对比分析，查明是否多列或少列的费用项目，确定其节约和超支的数额，并说明原因。10.7竣工工程概况表（竣建01表）本表反映竣工工程的规模、工期、造价、技术经济指标、特征等基本情况。为全面考核竣工工程主要技术经济指标、进行工程造价分析提供依据。10.7.1根据变电、送电、火电、水电、通信及自动化和其他工程项目的建设内容和特点，本表分为六种格式：竣建01－1表：《变电竣工工程概况表》；竣建01－2表：《送电竣工工程概况表》；竣建01－3表：《火电竣工工程概况表》；竣建01－4表：《水电竣工工程概况表》；竣建01－5表：《通信及自动化竣工工程概况表》；竣建01－6表：《其他工程项目竣工工程概况表》。10.7.2本表应根据批准的最终概（预）算设计文件、规划、统计和会计核算等有关资料填列。10.7.3工程进度栏“开工日期”根据上级批准的开工报告按建筑安装工程第一个主体工程开工项目日期填列；竣工日期按建筑安装．10工程最后一个主体工程项目完工日期填列。10.7.4“工程投资”“工程造价”各栏，概（预）算部分根据批准的设计概（预）算；实际投资和造价根据会计核算资料填列。“工程总投资”是指工程项目的所有投资支出。“工程造价”是指构成工程项目本身价值的那部分费用支出，不计入工程项目本身价值以外的费用支出不包括在内。10.7.5固定资产形成率是指实际交付生产单位的固定资产总额占实际总投资的比例。公式：固定资产形成率＝实际交付生产的固定资产总额÷实际总投资额×100％。10.7.6“工程质量鉴定”栏，应根据质量监督报告填列。10.7.7“建设性质”栏按新建、扩建、改建、恢复和迁建的性质填列。10.7.8“招标总额”栏，反映中标单位与建设单位签订的合同（协议）金额，一个工程如有两个以上招标合同（协议）的应汇总填列。10.8竣工工程决算一览表（竣建02表）本表反映工程实际投资，考核概（预）算与实际投资的执行情况，据以计算移交使用单位的资产总值。10.8.1“工程项目”栏，应按批准概（预）算中的工程项目填列。10.8.2“投资合计”栏，指工程总投资，其概（预）算数和实际数均应与竣建01表中的“概（预）算投资数”和“实际投资数”分别相符。．1110.8.3“预计未完工程”栏，指需要继续完成的未完工程量。根据《预计未完收尾工程明细