公司业务流程与风险点介绍(ppt 77) 0228bn

（中国邮政储蓄银行河北省分行）公司业务流程及风险点介绍省行审计部周书君营业网点岗位设置一对公存款账户管理规程二现金存取款及支票转账业务规程三对账四一、网点岗位设置目前商业银行的营业网点柜面岗位设置大致分为两种模式，即分柜制和综柜制。分柜制，是指柜员不能同时办理储蓄业务和对公业务；综柜制，指柜员可以同时办理储蓄业务和对公业务。结合我行的公司业务系统的设置，可以将其定义为：分柜制：主要是针对现金收付款业务，设置出纳岗和对公经办复核岗，在办理现金业务时，通过两个岗位的相互牵制，来实现控制业务风险的目的。即，每笔现金收付款业务，均需经过出纳岗和对公经办复核岗的处理，出纳岗收付现金，对公经办复核岗作账务记载。综柜制：和分柜制相对应，现金收付款业务只需经过对公经办复核岗办理即可。一、营业网点岗位设置（一）分柜制1．支行主管行长：1人。（系统内对应角色为：行长）2．业务主管：1人。（系统内对应角色为：业务主管）3．综合业务岗：1人。（系统内对应角色为：E级柜员）4．票据处理岗：1人。（系统内对应角色为：D级柜员）5．对公经办复核岗：2人。（系统内对应角色为：B级柜员）6.出纳岗：1人。（系统内对应角色为：C级柜员；可由储蓄柜员兼任对公出纳柜员。）一、营业网点岗位设置综合柜员制1．支行主管行长：1人。（系统内对应角色为：行长）2．业务主管：1人。（系统内对应角色为：业务主管）3．综合业务岗：1人。（系统内对应角色为：E级柜员）4．票据处理岗：1人。（系统内对应角色为：D级柜员）5．对公经办复核岗：2人。（系统内对应角色为：A级柜员，可与储蓄柜员兼岗。）一、营业网点岗位职责（一）主管行长：1．组织贯彻执行上级行的方针政策、制度办法，并负责组织人员培训。2．对本机构的会计账目进行检查，记录检查情况，并对检查结果负责。3．按照规定对本机构现金、重要空白凭证、印鉴卡片、有价单证等进行账实检查，记录检查情况，并对检查结果负责。4．保管业务公章，也可委托业务主管保管和使用。5．按要求对柜台业务中需要行长审核的业务进行审核并授权，对其合法性、合规性负责。（二）业务主管：1．按要求对柜台业务中需要业务主管审核的业务进行审核并授权，对其合法性、合规性负责。2．按照规定对本机构印章及重要机具的保管与使用情况、各类凭证及实物的交接登记手续、各类登记簿的设置与使用等进行检查，记录检查情况，并对其真实性及检查结果负责。3．负责对本机构柜员的使用情况及交易权限进行检查，并对检查结果负责。4．负责本机构的尾箱增设、注销操作，负责监督柜员尾箱之间的交接，并对其真实性负责。5．按照规定对本机构内、外部账务核对情况进行检查，记录检查情况，并对检查结果负责。一、营业网点岗位职责一、业务主管岗位职责6．按照规定对本机构反洗钱工作开展情况进行监督、检查。7．负责保管本机构重空大库，合理调剂本网点现金与重空库存（一般网点重空存量控制在一个月的用量，柜员尾箱中的重空存量控制在一周的用量），进行柜员的重空、现金调剂及向上级行的领缴。8．可保管本网点的业务公章。9．可兼任备用密押员。10．应由业务主管负责的其他各项工作。综合业务岗：1．负责处理各类内部账户的账务工作。2．负责保管各类需专夹保管的票据底卡。3．负责处理各类来账。4．经办有关的查询、查复工作，包括系统内、外银行承兑汇票的查询，执法机关的查询等，经业务主管审核签字后发出。5．负责定期处理、核对、检查各类过渡账户、待销账户的挂账。一、营业网点岗位职责一、综合岗岗位职责6．负责保管和使用汇票专用章、本票专用章和结算专用章。7．负责每日同城票据交换的票据提出的复核。8．及时打印、整理按规定需纸质保存各类报表及批量记账的凭证，负责凭证、报表的整理装订工作，按月将已装订的凭证及报表移入档案库保管。9．负责银企对账工作。负责打印客户对账单，及时填发余额对账单与开户单位进行账务核对，并做好对账单的回收工作。负责系统内往来账户的定期对账工作。10．定期（至少每月）与业务部门对账1．负责每日同城票据交换的提出和提入，打印各类提出提入清单，做好清算票据的交接工作。2．负责保管和使用同城清算专用章。3．负责为银行汇票和银行本票编押。4．负责为银行汇票和银行本票压数。一、票据处理岗岗位职责一、对公经办复核岗岗位职责1．受理客户活期、定期等开户及信息变更申请，负责印鉴卡建立、更换和维护，将印鉴卡视同重要空白凭证管理。2．受理客户提交的各种结算票据，负责票据的初审工作，初审票据的合法性、真实性和完整性。进行验印、核对密码凭条或支付密码，记账并将传票传递至复核员。3．负责保管本柜员的重空尾箱（包括所有向客户出售的重空，及银行内部使用的重空），做好重要空白凭证的出售工作。4．严格按制度规定保管和正确使用凭证受理专用章、转讫章或现讫章邮政储蓄的发展历程第一储蓄业务的市场地位第二储蓄业务的效益分析第三一、经办复核岗岗位职责5．负责银行汇票的签发。6．审核发出的和收到的托收承付、委托收款凭证。7．做好大额资金汇划业务核实工作，与企业进行电话核实后，应在传票背面注明与企业电话联系人的姓名，并由经办人员批注意见及日期。8．对其他柜员办理的需复核的交易进行复核处理。9．综合柜员制下，此岗位可办理与现金收付有关的业务；分柜制下，此岗位不得直接办理现金收付，应交由出纳岗柜员完成。1．负责受理与现金收付有关的业务。2．严格按制度规定保管和正确使用现讫章。3．负责反假币工作。二、出纳岗（分柜制）：二、营业网点岗位控制不相容岗位设置的原则主要为：（一）印、压（押）、证三分管。（二）临柜与票据处理岗位不得混岗。（三）对账工作应由记账、复核以外的人员办理。（四）负责内部资金处理的人员，与临柜柜员要相分离。（五）重要空白凭证管理与重要业务印章相分离。（六）操作与授权相分离。（七）其他需要遵守风险控制、岗位制约原则的业务分工。二、岗位设置风险点1.经营机构未按岗位制约要求设置岗位、配齐人员，形成不合规兼职，致使监督与制约不到位而存在漏洞和隐患。控制措施:（1）按内控要求设置岗位、配齐会计结算人员。（2）严禁不相容岗位由同一人兼做会计结算业务。2、经营机构负责人办理业务“一手清”致使挪用资金问题失去监督。控制措施:严禁经营机构负责人顶岗办理业务，岗位分工要符合“相互制约，授权有限”的原则。二、岗位设置风险点网点负责人和重要岗位员工长期不交流、不轮岗，致使案件隐患不能及时发现。控制措施：运用交流、轮岗、强制休假发现隐患。前台会计结算岗位应采取“突击”形式进行岗位轮换，后台会计核算岗位及网点负责人均按规定进行岗位交流。案例：产生的后果：利用他人的工号办理业务，虚存实取，容易发生盗取资金案件。案例。2005年12月31日，湖北省郧西县邮政局职工周建升利用工作之便，给死人虚增存款，然后自己取出。周建升原系郧西县邮政局羊尾邮政支局汇营业员兼储汇资金保管员。2005年5月20日，周利用工作便利条，趁当班张某不在之机，用事先准备好虚开的钟某（已死亡）户名，在存款凭单上填写了存款7.5万元，然后在张某的微机上用其工号以钟某之名虚增存款7.5万元。随后，周建升赶至陕西省白河县邮政局，将户名上虚增的7.5万元存款支取2.5万元，余款5万元转入虚构姓名和身份证号码的“刘春明”活期存折户。当晚，张某核对帐务时发现巨额短款。次日上午，“刘春明”的存款5万元被邮政局冻结，此案告发。二、对公存款账户管理规程客户信息管理客户信息包括客户名称、证明文件种类、行业分类、注册地址、电话号码等基本信息，是银行管理客户的重要依据。系统中的客户信息以客户编号为标识符，客户在系统中的客户编号是唯一的。系统通过客户编号将客户的账户归集在一个客户编号下进行管理。客户首次来我行开户或者办理其它业务时，应按规定采集客户的基本信息，用于建立客户信息档案。单位客户必须凭营业执照等有效证明文件来建立客户信息。包含：客户信息的建立、修改、查询及注销。客户信息建立操作流程1、客户提交资料单位客户需提交营业执照、组织机构代码证、基本户开户许可证等相关证明材料及复印件（详见开户相关文件资料）。尚未开立基本存款账户的单位，在建立客户基本信息时可不提供基本户开户许可证，但开立完毕后应调用[02002客户基本信息修改]进行补录。组织机构代码是判断客户信息存在唯一性的重要条件，因此，有组织机构代码证的单位，应提供组织机构代码证。单位客户的经办人应提供本人身份证原件及复印件。2、审核经办柜员收到申请人递交的营业执照、组织机构代码证等相关证明材料及复印件，审核各类证明材料及复印件是否齐全、是否真实有效。审核无误后在证明材料复印件上注明“与原件核对一致”后，交由业务主管审核确认。二、对公存款账户管理规程系统录入经办柜员调用[02101按客户名称查询客户编号]或[02102按证件查询客户编号]交易，查询该客户编号是否存在，若存在，则核对单位名称等资料是否一致，若不存在，方可办理在系统中为该客户建立基本信息。经办柜员调用[02001客户基本信息建立]交易，根据客户提供的证明材料，录入相关信息。“单位中文全称”栏录入营业执照或组织机构代码证上的客户全称。二、对公存款账户管理操作规程“基本账户开户行”、“基本账户号”、“基本账户开户许可证编号”、“基本户开户许可证核准号”在单位未开立活期基本户前不输入，在活期基本户开户完成后，开户行需办理[02002客户基本信息修改]交易，补录相关信息。“注册日期”录入证明文件上记载的注册日期。“地址”是联系客户和寄递对账单的基础，单位地址和注册地址应完整、准确地录入。经办柜员录入完毕后，业务主管审核授权，提交主机。交易成功，系统回显客户编号。经办员根据系统提示打印内部通用凭证。客户基本信息打印成功后，系统联动[02003客户其他信息维护]交易对客户其他信息进行新增。柜员也可以单独调用[02003客户其他信息维护]交易进行事后补录，具体操作流程参考客户信息修改部分。交易成功，根据系统提示，插入内部通用凭证打印客户其他信息。证明材料复印件作为内部通用凭证的附件随当日业务档案一并上交事后监督。二、对公存款账户管理操作规程客户信息修改基本规定单位客户信息的修改只能在客户信息维护的网点办理，由A/B级柜员操作，由业务主管授权。修改客户基本信息时，除客户编号外，其余单位客户基本信息均可修改，也可通过修改客户状态将已注销的客户编号重新激活。修改客户其他信息时，除客户编号、客户状态、客户名称外，其余客户信息均可修改。客户信息注销基本规定单位客户在所有账户均完成清户处理后，方可注销客户信息。客户信息注销后，系统仍提供查询、激活功能。被注销的客户编号处于注销状态，不能重复使用。客户基本信息注销后，其它信息同时注销。单位客户基本信息注销必须在客户基本信息维护的网点办理，由A/B级柜员操作，业务主管授权。客户信息注销操作规程1、经办柜员根据上级业务部门下达的客户信息注销的批准文件调用[02006客户信息注销]交易。2、录入需注销的客户编号后提交主机，系统回显记录的单位客户基本信息内容3、核对系统显示的客户编号、客户名称与批文中所列客户信息一致后，将相关材料交业务主管。4、业务主管审核无误，授权后提交主机。5、交易成功，打印内部通用凭证，随当日业务档案一并上交事后监督。存款业务单位存款是指机关、团体、部队、企业、事业单位、个体工商户、其他组织(以下统称单位)等在金融机构的存款，包括活期存款、定期存款、通知存款、协定存款以及经中国人民银行批准的其他存款一般规定：系统目前仅办理单位人民币存款业务。单位客户的印鉴卡可以多个账户共用，但账户名称必须一致。印鉴卡最后一个关联账户销户时，应收回印鉴卡并加盖“作废”章。开立保证金存款账户必须有业务部门的保证金存款开户通知书和客户提交的“开户申请书”。保证金存款账户开户时，可以约定存款期限，也可以不约定存款期限；保证金存款账户不得作为结算账户使用，不得支取现金；保证期间，保证金只能用于保证项下的支付；对保证金存款账户的收款、支款凭证，必须经业务部门签字授权后，会计部门方可办理转账手续。单位活期存款开户单位活期存款开户是指