公司差旅费制度详细版(含海外出差)

1/31公司差旅费制度（详细版含海外出差标准）2/31明出差事由、地点、时间、费用预算等，经部门负责人审查批准后方可借款，部门负责人以上人员出差由总经理或总经理授权批准方可办理借款手续。2、出差报告：出差结束后，出差人员须在一周内填写出差报告（见附件二），说明实际日程、地点、时间、任务完成情况、费用发生情况，如费用发生超出预算10%以上应作相关说明，经部门负责人签字后与出差费用报销单一同报财务部，部门负责人出差报告须经主管副总经理或总经理签字。出差回来未在一周内报销的，扣除个人出差补助的50%；二周内仍未报销差旅费的扣除个人出差补助的100%。一、报销：1、出差人员须对各项费用支出及单据的真实性、合法性负责。2、审批人须对费用支出的有效性与合理性负责。3、会计人员对报销凭证、单据合规性负责。4、试用期职工或非本公司职工，不得自行办理借款和报销，而应由部门指定人员负责办理以上手续，部门经理对借款和报销负全部责任。5、出差结束后一周内将出差报告及差费报销单据交财务部审核，逾期未报者按本制度前述条款扣除相应补助。6、出差单据若有丢失情况原则上不予报销，确有特殊原因的，需填写票据遗失、漏报补报申请表（见附件三）并报主管副总经理签字后方可报销，且此类情况部门一年中不得出现三次，同一人不得出现两次。3/317、出差单据漏报的距上次报销时间不超过三个月的可填写票据遗失、漏报补报申请表（见附件三）并报主管经理及副总经理签字后可以补报，超过三个月的不予补报。且此类情况部门一年中不得出现三次，同一人不得出现两次。8、已报销的单据，如有证据表明虚列金额（即发票金额与实际支付金额不符）或其他与事实不符的，应追回已报销金额，并对经办人及签字的部门负责人按虚列金额各处一倍罚款。二、人员类别划分董、监、高及班子成员管理人员其他人员董事、董事会秘书；总经理、副总经理、总会计师、总经理助理部门正副经理、经理助理、地区经理除董、监、高及班子成员和管理人员以外的人员三、差旅费标准按地区划分一类地区二类地区三类地区1、直辖市：北京、上海、天津、重庆2、副省级城市及珠海、1、地市级城市；2、广东、海南、山东、江苏、浙江全除董、监、高及班子成员和管理人员以外4/31中山、汕头、东莞；3、省会所在城市省其他地区的地区注：具体明细见附件四四、差旅费标准1、住宿费单位：人民币元地区标准人员一类地区二类地区三类地区董、监、高及班子成员据实报销管理人员260200150其他人员200150150★参加会议人员执行会议组织标准。★参加培训人员执行培训单位标准。★单人、异性二人住宿可执行本标准1.5倍。★2人以上出差，住宿费用按高类别人员标准执行。2、伙食补贴1）出差人员伙食补贴标准：A、一类地区中北京、上海、深圳、广州为100元/天，其他城市80元/天；二类地区60元/天，三类地区40元/天。B、途中连续乘车（夜间超过6小时，白天超过12小时）按5/3180元补贴。注：晚上8点至早上6点为夜间乘车时间，其余时间为白天乘车时间。例：①、5日晚8：30火车出发，6日中午2：30到，则途中伙食补贴为80元，6日补贴以目的地标准计算。②、5日晚8：30火车出发，6日晚6：50到达，则途中伙食补贴为160元，6日当日不再计算目的地补贴。C、乘坐飞机出差人员起飞时间在中午12:00以前的可享受出差地当天伙食补贴，超过12点减半补贴。D、参加会议人员需持会议证明，参会费用含吃、住的，一律不享受伙食补贴。E、参加培训人员培训费用中含吃、住的，不享受伙食补贴。如培训费用中含一餐的，可按当地标准减半支付伙食补贴。F、司机开车到省外出差，途中连续开车超过4小时的，按80元/天补贴，不再享受其他司机补贴。（不包括送货车辆）G、出差报销费用中包含餐费的，按餐费次数扣除伙食补贴，扣除标准为午餐、晚餐平均分配。H、二人及多人同时在同一地点出差的，报销餐费时应注明陪同用餐人员，未注明的，视同多人用餐，同时扣除伙食补贴，扣除标准为午餐、晚餐平均分配。I、一天时间中先后到达二个及二个以上出差地点的，以最终住宿地标准享受补贴。6/313、出差交通工具交通工具标准人员火车（高铁）轮船飞机其他交通工具董、监、高及班子成员软卧、软座（一等座）二等舱公务舱或经济舱根据需要确定出行工具管理人员硬卧、软座（二等座）三等舱单程出租、地铁等其他人员硬卧、软座（二等座）三等舱事先审批地铁、公交等1）乘火车，从晚8时起坐车超过4小时（含）以上或早6时起连续乘坐时间超过8小时（含），方可乘坐卧铺。2）符合乘坐卧铺规定，因客观原因，未乘坐者，按所购车票价格的50%给予补贴。3）市内出差交通费据实报销，由出差人员列明出差时间、出差事由等递交部门负责人审核，出租车票报销依据“4、出租车票报销”相关规定。4）董、监、高及班子成员出差往返机场（或火车站）由公司派车接送；管理人员单人出差公司单程接送，两人以上同行的，由公司派车接送。其他人员出差公司不接送。若出差人员自己开车往返机场，按公车私用相关制度享受补贴等。7/315）火车票退票：因个人原因造成延误的，由个人承担，因公司原因，由所在部门负责人出具出面说明，并由副总经理签字后由公司承担。已报销的车票，经查证非公司原因的，处以票面金额2倍罚款，由经办人及部门负责人分别承担，且此类情况部门一年中不得出现三次，同一人不得出现两次。4、出租车票报销①、董、监、高及班子成员出租车票据实报销；②、管理人员出差时，在出差地到机场或火车站的往返路程以及本地往返火车站，可以乘坐出租车；在出差地办理公务，优先选择公共交通，若公共交通不便，或携带重要资料，可以乘坐出租车。③、其他人员办公、出差原则上不报销出租车费用，乘坐出租车仅限于以下情况：◆与客户同行，无自带交通工具。◆早上7点前或晚上夏天21点（冬天20点）后出发或到达，且无接送车辆。◆因工作需要晚上加班超过夏天21点（冬天20点）的，公司宿舍不具备住宿条件无法住宿的，经部门负责人同意可乘坐出租。◆带有大额现金（10000元以上）及有价票据（如空白增值税发票等）在公司无法派车的情况下可乘坐出租，但事先必须经部门负责人同意。◆管理人员出差时，在出差地到机场或火车站的往返路程应优先选择公共交通工具，若公共交通工具乘坐不便且携带重要资料行李等（不含个人物品），可以乘坐出租车。两人以上（不含两人）8/31同行的，可以乘坐出租车；本地到火车站往返可以乘坐出租车，但是单次人均金额不能超过30元；本地往返机场，视乘坐时间报销从机场大巴至公司或回家出租车费。◆携带资料或货物超大、超重（个人物品除外）。◆其他临时性的紧急事务，经部门负责人同意可乘坐出租。◆确无公共交通工具去客户处的，可在离客户最近处换乘出租车。但是，一旦发现与事实不符，扣除销售代表当次报销金额的3倍做为处罚。◆其他特殊情况。④、因以上原因所发生的出租车费用须经主管副总经理或总经理签字后方可报销。5、乘坐飞机的有关规定：①、管理人员若遇到特殊情况需要双程乘坐飞机，需事先经主管副总或总经理审批。（注：若符合③④条件，则不需审批）②、其他人员确因工作需要可乘坐飞机，但应事先在出差申请表上注明交通工具并经主管副总经理或总经理签字后方可。（注：若符合③④条件，则不需审批）③在机票票面价格不超过火车票、订票费、路途补助及中转住宿费总额（以下统称火车费用）150%的情况下，并且火车路途时间超过16小时，可以乘坐飞机；如果超过火车费用150%，超出部分由出差人员自行承担的情况下，也可乘坐飞机，公司按火车费用150%报销。④在火车不能直达需要中转，中转停留及再次乘坐时间超过89/31小时的，可以乘坐飞机。五、私车公用：1、私车公用必须经由使用人填写派车单，部门经理审核，经行政部专人核实后使用。对突发或夜间使用，第二天必须完善手续，否则不予补贴。2、如实填写公务用车记录表（附件五）作为补贴依据。对于弄虚作假者，一经发现，所有费用一律不予报销，若已报销的，有权追回已报金额，处2倍罚款，并视情节按有关违纪规定处理。3、凡私车及到机场、泾河开发区、临潼、咸阳、户县、渭南等地办理公务，往返120公里以内的，给予补贴100元。超过120公里，超过部分每公里1.2元；私车市内往返40公里以内30元。超出40公里，超出部分每公里1.2元（部门经理及部门经理以上人员市内不补贴），外出往返10公里以内不计。部分公车（车号2922、1851、8391、6300、809、777Z8）到机场、泾河开发区、临潼、咸阳、户县、渭南等地办理公务，往返120公里以内的，给予补贴90元。超过120公里，超过部分每公里1元。4、过路过桥费据实报销。5、私车原则上不安排出省业务。确有需要出省时，开车单程超过4小时以上，按80元/天补助，到达目的地当天按与当地补助孰高原则计算。6、报销流程：由部门指定人于每月10日前将上月派车单同公务用车记录报部门经理审核行政部审核主管领导批准财务报销。10/317、除上述列明费用外，私车所发生的其他费用不予报销。六、储运长途货运司机出差标准：1、省内送货，按0.15元/公里/车计算司机补贴，不再计算伙食补贴，同时不再享受其他类型司机补贴。若出差费用中有餐费的，按一餐15元扣除。2．省外送货，按0.18元/公里/车计算司机补贴，不再计算伙食补贴，同时不再享受其他类型司机补贴。若出差费用中有餐费的，按一餐15元扣除。送货随行人员按前款伙食补贴制度执行。计算时可按实际里程表或根据地图加100公里计算。3．因客户、市场部原因中途停留时间超过12小时以上（市场部及客户证明）可享受停留天数的伙食补贴。第二部分：境外差旅费制度标准一、目的及范围：1、目的：为切实保障出差人员正常合理的工作和生活需要，使因公出差做到目的明确，任务落实，提高效率，特制定本制度。2、地域范围：除中国大陆以外的其他国家和地区，含港、澳、台地区。二、差旅费标准：1、住宿费标准：★董、监、高及班子成员境外住宿费按实际发生金额报销。★管理人员境外住宿费用在其他人员标准上浮30%范围内报11/31销。★其他人员境外住宿费用在标准范围内报销（标准见附表）。★参加会议（考察团）人员执行会议（考察团）标准。2、伙食补贴：★董、监、高及班子成员确因工作需要在境外发生的招待费用以相应票据据实报销。★参加会议（考察团）人员，如会务费中包含三餐则不享受伙食补贴，如为部分包含，则伙食补贴按二餐平均分配。★境外出差人员伙食补贴按规定标准发放个人包干使用，包干天数按境外实际天数计算。★管理人员及其他人员境外出差发生的招待费用原则上不予报销，确有特殊情况的需经公司总经理签字后方可以相应票据报销并同时扣除当日的伙食补贴。★各国家（地区）伙食补贴标准见附表六。3、交通补贴：★各类人员境外出差乘坐交通工具的类型同境内标准。★境外出差人员乘坐国际列车，境内段按境内差费制度执行，境外段连续乘车时间在6—12小时的按5美元补助，13—24小时的按12美元补助，超过25小时的按30美元补助，以上各项补助不得重复享受。★境外出差各项交通费用（飞机、火车、轮船、公共汽车等）依票据据实报销，管理人员及其他人员境外乘坐出租汽车原则不予报销，确有特殊情况的需经总经理签字后方可办理报销手续。12/314、外币兑换：★出差人员借款程序同国内差费制度，财务部统一支付人民币，由出差人员自行兑换所需外币。（目前国际通用的货币一万美元之内均可在中国银行自由兑换）★报销差费时，须凭有效票证办理报销手续，各项费用支出应用中文填写，具体金额可用当地货币填写。★报销时外币金额由财务部根据报销当天外汇牌价折算为人民币，汇兑损益由出差人负担。5、其他补贴：因工作关系接受邀请前往境外出差的，如境外费用由邀请单位负担，则出差人员不再享受以上各项补贴，可按出差地伙食补贴30%的标准发放出差期间的零星费用补贴。三、其他事项：★境外差费制度中未涉及部分均以境内差费制度为准。★本公司下属各控股企业可参照本制度有关规定执行，但标准不得超过本制度。★本制度解释权归财务部。★本制度各种补贴不得重复享受。13/31附件一：出差申请表（请于出差前1个工作日交财