创业计划书财务样表分析

7投资财务分析7.1股本结构与规模表7-1股本结构规模表股本来源股本规模辽宁工程技术大学资金入股技术入股金额5万25万比例16.7%83.3%公司注册资本为30万元，在股本结构中，辽宁工程技术大学以辽工大CIS识别系统技术入股占总股本的16.7%，股东资金入股25万占总股本的83.3%。7.2资金运用资金主要用于购建运营性固定资产(5340)，以及生产中所需的人工费用、采购费用及其它各类期间费用等（18万）。7.3主要假设公司的供应商信誉良好，可以快速为公司供应相应的产品，辽宁工程技术大学授权本公司使用辽宁工程大学标识识别系统；公司属于小型微利企业需缴纳的税率为20%。租赁办公地点及营业门店，选址在设施完善的葫芦岛新区和辽工大校内，付租金即可运营。7.4财务分析7.4.1财务报表由于财务报表是显示企业运营的实际情况，本公司尚未正式开始运营，故根据市场容量及市场前景预测进行以下财务预测。财务报表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。表7-1利润表编制单位：单位：元项目第一年第二年第三年一、营业收入620050703540768450减：营业成本434035492478537915营业税金及附加2915.763324.553676.00销售费用420004300042500管理费用137100138000137500财务费用资产价值损失加：公允价值变动收益投资收益二、营业利润3999.2426737.4546859加：营业外收入减：营业外支出120001200015000三、利润总额-8000.7614737.4531859减：所得税费用1347.346371.8四、净利润-8000.7613390.1125487.2五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益表7-2现金流量表公司名称年月日单位：元项目第一年第二年第三年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金717158.5813541.8888886.5收到税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计717158.5813541.8888886.5购买商品、接受劳务支付的现金487765.95562834.26613691.55支付给职工对职工支付的现金151000151000160000支付的各项税费32073.3137917.4346807.75支付的其他与经营活动有关的现金4010040985.441985.4现金流出小计710939.26793251.65862484.7经营活动产生的现金流量净额6219.2420804.7126401.8二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金534012001350投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计534012001350投资活动产生的现金流量净额-5340-1200-1350三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金300000借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计300000偿还债务所支付的现金分配股利或利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金净流量净额300000四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额300879.2419604.7125051.8表7-3资产负债表（第一年）公司名称年月日单位：元资产类负债及权益类流动资产：流动负债:货币资金300879.24短期借款应收票据应付账款37020应收账款8300应付职工薪酬应收利息应交税费应收股利其他应付款其他应收款流动负债合计37020存货14500非流动负债流动资产合计323679.24长期借款非流动资产非流动负债合计长期应收款负债合计37020长期股权投资所有者权益固定资产5340实收资本（或股本）300000固定资产清理资本公积无形资产盈余公积长期待摊费用未分配利润-8000.76非流动资产合计5340所有者权益合计291999.24资产合计329019.24负债和所有者权益总计329019.24表7-4资产负债表（第二年）公司名称年月日单位：元资产类负债及权益类流动资产：流动负债:货币资金306263.95短期借款应收票据应付账款31500应收账款9600应付职工薪酬应收利息应交税费应收股利其他应付款其他应收款流动负债合计31500存货15500非流动负债流动资产合计331363.95长期借款非流动资产非流动负债合计长期应收款负债合计31500长期股权投资所有者权益固定资产5525.4实收资本（或股本）300000固定资产清理资本公积无形资产盈余公积1339.01长期待摊费用未分配利润4050.34非流动资产合计5525.4所有者权益合计305389.35资产合计336889.35负债和所有者权益总计336889.35表7-5资产负债表（第三年）公司名称年月日单位：元资产类负债及权益类流动资产：流动负债:货币资金328726.4短期借款应收票据应付账款32400应收账款10200应付职工薪酬应收利息应交税费应收股利其他应付款其他应收款流动负债合计32400存货14300非流动负债流动资产合计353226.4长期借款非流动资产非流动负债合计长期应收款负债合计32400长期股权投资所有者权益固定资产4660.8实收资本（或股本）300000固定资产清理资本公积无形资产盈余公积2548.72长期待摊费用未分配利润22938.48非流动资产合计4660.8所有者权益合计325487.2资产合计357887.2负债和所有者权益总计357887.27.4.2指标分析根据财务报表信息以及计算公式得出下列各项指标:①销售净利率（第一年）=销售毛利润/销售收入=-1.3%②销售净利率（第二年）=销售毛利润/销售收入=1.9%③销售净利率（第三年）=销售毛利润/销售收入=3.3%④总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100%=6.23%⑤存货周转次数=主营业务成本/存货平均余额=22次⑥存货周转天数=365/存货周转次数=17天⑦流动资产周转次数=主营业务收入净值/平均流动资产总额=2.24次⑧流动资产周转天数=365/流动资产周转次数=163天根据三年的销售净利润可以看出，本公司盈利能力逐年提升，由于只列举了三年的财务信息，所以根据实际市场规模推算，利润率还可以达到更高的水平；除此之外的其他指标也都在合理范围之内，尤其是存货周转率较为优秀，充分体现本公司的营运能力足够。根据这些财务信息说明，本公司在财务角度有充分的可行性。