财务报账制度

1财务报账制度1．一切开支都必须取得合法的原始凭证或合理的办理依据，作为报帐凭据。对不符合要求的报账凭证，财会部门有权要求重新办理。2、所有业务款项的支付及费用报销均应经相关人员审核签字后向出纳人员报账。出纳人员在接受报账时必须按照会计法规及企业有关规定执行，坚持原则、坚持手续制度。3、报账签字程序：经办人员签字并注明事由或用途、财务部审核、总经理签字，然后交出纳复核报账。4．原始凭证内容包括：凭证名称、接收单位、填制日期、凭证编号、经济业务内容（规格、品名、计量单位、数量、单价、金额大小写）、支款事由、发票联数、填制人员、签发单位及发票公章、附件张数。5．各种材物购买凭证，须附保管入库验收单。6、各种定额小票须按要求分类粘贴规范，并填写费用报销单作封面，注明开支内容、小票张数、报销金额。7、当月帐务必须当月了结，每月报帐截止日为25日，25日以后帐务归入下月。各类费用开支，原则上应在发生后三天内报帐。28、各种预借款，报帐时必须扣除，报帐截止日应报未报的，财务从其工资中扣除。9、为了分清责任，不同人员支出的费用不得混淆在一张报销单上。10、以支票支付的费用或款项，收款人必须在支票底联上签字，或者附收款方加盖公章的收款凭据。11、出差费用报销时，出差人员应单独填写差旅费报销，详细列出出差时间、地点、事由、往返路费、市内交通费、生活补助费及其他相关费用，所有票据粘贴规范附后。12、业务招待费应由经办人单独填写业务招待费凭证，须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称。任何人不得报销业务需要以外的个人消费费用。业务招待费包括餐饮费、烟酒费、礼品费、礼金等。13、办公用品、低值易耗品本着节俭开支的原则根据需要购置。14、重大业务活动开支以及固定资产购置，需由股东集体同意后方可办理。15、加强票据管理，防止单据遗失。对于票据遗失的，应由经办人写明详细事由、主管人员签名证实，方能按相关程序报帐。16、坚持收支两条线原则：业务环节收到的各种款项必须及时交出纳入账，不得随意坐支。