公司股权收购涉及的浙江杭叉控股股份有限公司股东全部 XXXX-07-

巨星联合控股集团巨星联合控股集团巨星联合控股集团巨星联合控股集团有限公司有限公司有限公司有限公司股权收购股权收购股权收购股权收购涉及涉及涉及涉及的的的的浙江杭叉控股股份有限浙江杭叉控股股份有限浙江杭叉控股股份有限浙江杭叉控股股份有限公司公司公司公司股东全部权益价值股东全部权益价值股东全部权益价值股东全部权益价值评估项目评估项目评估项目评估项目资资资资产产产产评评评评估估估估报报报报告告告告坤元评报〔2011〕287号坤元坤元坤元坤元资产评估有限公司资产评估有限公司资产评估有限公司资产评估有限公司二〇一一年七月二十一日目目目目录录录录注册资产评估师声明注册资产评估师声明注册资产评估师声明注册资产评估师声明........................................................................................1资资资资产评估报告产评估报告产评估报告产评估报告····摘要摘要摘要摘要........................................................................................2资产评估报告资产评估报告资产评估报告资产评估报告····正文正文正文正文........................................................................................6一、委托方、被评估单位及其他评估报告使用者..............................6二、评估目的...........................................................17三、评估对象和评估范围.................................................17四、价值类型及其定义...................................................18五、评估基准日.........................................................18六、评估假设...........................................................18七、评估依据...........................................................20八、评估方法...........................................................21九、评估程序实施过程和情况.............................................54十、评估结论...........................................................56十一、特别事项说明.....................................................57十二、评估报告使用限制说明.............................................59资产评估报资产评估报资产评估报资产评估报告告告告····附附附附件件件件一、委托方和被评估单位的承诺函.........................................60二、评估机构及签字注册资产评估师资格证书...............................62三、被评估单位基准日审计报告...........................................66四、评估对象涉及的主要权属证明资料.....................................76五、重要文件资料.......................................................78资产评估明细表资产评估明细表资产评估明细表资产评估明细表..............................................................................................80巨星联合控股集团有限公司股权收购涉及的浙江杭叉控股股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告1坤元资产评估有限公司注册资产评估师声明注册资产评估师声明注册资产评估师声明注册资产评估师声明1、就注册资产评估师所知，评估报告中陈述的事项是客观的。2、注册资产评估师在评估对象中没有现存的或预期的利益，同时与委托方和相关当事方没有个人利益关系，对委托方和相关当事方不存在偏见。3、评估报告的分析和结论是在恪守独立、客观、公正原则基础上形成的，仅在评估报告设定的评估假设和限制条件下成立。4、评估结论仅在评估报告载明的评估基准日有效。评估报告使用者应当根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限。5、注册资产评估师及其所在评估机构具备本评估业务所需的执业资质和相关专业评估经验；除已在评估报告中披露的运用评估机构或专家的工作外，评估过程中没有运用其他评估机构或专家工作成果。6、注册资产评估师及其业务助理人员已对评估对象进行了现场勘察。7、注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。8、遵守相关法律、法规和资产评估准则，对评估对象价值进行估算并发表专业意见，是注册资产评估师的责任；提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性和完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。9、注册资产评估师对评估对象的法律权属状况给予了必要的关注，但不对评估对象的法律权属做任何形式的保证。10、评估报告的使用仅限于评估报告中载明的评估目的，因使用不当造成的后果与签字注册资产评估师及其所在评估机构无关。巨星联合控股集团有限公司股权收购涉及的浙江杭叉控股股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告2坤元资产评估有限公司巨星联合控股集团巨星联合控股集团巨星联合控股集团巨星联合控股集团有限公司有限公司有限公司有限公司股权收购股权收购股权收购股权收购涉及的涉及的涉及的涉及的浙江杭叉控股股份有限浙江杭叉控股股份有限浙江杭叉控股股份有限浙江杭叉控股股份有限公司公司公司公司股东全部权益价值股东全部权益价值股东全部权益价值股东全部权益价值评估项目评估项目评估项目评估项目资产评估报告资产评估报告资产评估报告资产评估报告坤元评报〔2011〕287号摘摘摘摘要要要要以下内容摘自以下内容摘自以下内容摘自以下内容摘自评估报告正文评估报告正文评估报告正文评估报告正文，，，，欲了解本评估项目的欲了解本评估项目的欲了解本评估项目的欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估详细情况和合理理解评估详细情况和合理理解评估详细情况和合理理解评估结论结论结论结论，，，，应应应应当当当当认真阅读评估报告认真阅读评估报告认真阅读评估报告认真阅读评估报告正正正正文文文文。。。。一一一一、、、、委托方和委托方和委托方和委托方和被评估单位被评估单位被评估单位被评估单位及其他评估报告使用及其他评估报告使用及其他评估报告使用及其他评估报告使用者者者者本次资产评估的委托方为巨星联合控股集团有限公司(以下简称“巨星控股”)，本次资产评估的被评估单位为浙江杭叉控股股份有限公司(以下简称“杭叉控股”)。根据《资产评估业务约定书》，本评估报告其他使用者为拟实施经济行为所涉各相关当事方。二二二二、、、、评估目的评估目的评估目的评估目的根据“巨星控股”2010年12月22日临时股东大会决议，“巨星控股”拟收购“杭叉控股”的部分股权，为此需要对“杭叉控股”的股东全部权益价值进行评估。本次评估目的是为该经济行为提供“杭叉控股”股东全部权益价值的参考依据。三三三三、、、、评估对象和评估范围评估对象和评估范围评估对象和评估范围评估对象和评估范围评估对象为“杭叉控股”的股东全部权益。评估范围为“杭叉控股”的全部资产及相关负债，包括流动资产、非流动资产、流动负债及非流动负债。按照“杭叉控股”提供的经审计的2010年12月31日会计报表反映，资产、负债和股东权益的账面价值分别为72,058,135.01元、10,634,272.41元和61,423,862.60元。四四四四、、、、价值类型及其定义价值类型及其定义价值类型及其定义价值类型及其定义本次评估的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，巨星联合控股集团有限公司股权收购涉及的浙江杭叉控股股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告3坤元资产评估有限公司评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五五五五、、、、评估基准日评估基准日评估基准日评估基准日评估基准日为2010年12月31日。六六六六、、、、评估方法评估方法评估方法评估方法根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分别采用资产基础法和收益法进行评估。七七七七、、、、评估评估评估评估结论结论结论结论1、资产基础法评估结果在本报告所揭示的假设前提条件基础上，“杭叉控股”的资产、负债及股东全部权益的评估结果为：资产账面价值72,058,135.01元，评估价值1,267,575,764.09元，评估增值1,195,517,629.08元，增值率为1659.10%；负债账面价值10,634,272.41元，评估价值10,634,272.41元；股东全部权益账面价值61,423,862.60元，评估价值1,256,941,491.68元，评估增值1,195,517,629.08元，增值率为1946.34%。资产评估结果汇总如下表：金额单位：人民币元账面价值评估价值增减值增值率%项目ABC=B-AD=C/A*100一、流动资产14,612,962.0714,612,962.07二、非流动资产57,445,172.941,257,422,008.101,199,976,835.162,088.91其中：长期股权投资50,084,380.961,199,527,542.021,149,443,161.062,295.01投资性房地产2,370,392.5953,431,600.0051,061,207.412,154.12建筑物类固定资产530,439.47-530,439.47-100.00设备类固定资产753.843,660.002,906.16385.51其中：无形资产—土地使用权4,459,206.08-4,459,206.08-100.00资产总计资产总计资产总计资产总计72,058,135.011,267,575,764.091,195,517,629.081,659.10三、流动负债10,634,272.4110,634,272.41四、非流动负债负债合计负债合计负债合计负债合计10,634,272.4110,634,272.41股东全部权益合计股东全部权益合计股东全部权益合计股东全部权益合计61,423,862.601,256,941,491.681,195,517,629.081,946.34巨星联合控股集团有限公司股权收购涉及的浙江杭叉控股股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告4坤元资产评估有限公司评估详细情况见评估明细表。2、收益法评估结果在本报告所揭示的假设前提条件基础上，“杭叉控股”股东全部权益价值的评估结果为124,900万元。3、两种方法评估结果的比较分析和评估价值的确定“杭叉控股”股东全部权益价值采用资产基础法的评估结果为125,694.15万元，收益法的评估结果为127,980万元，两者相差794.15万元，差异率为0.63%。经综合分