任期经济责任审计工作底稿

附件一：经济责任审计委托书编号：经济责任审计委托书[]号处（科、室）：经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。委托部门（盖章）负责人（签章）年月日附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证受送达部门或人发送部门审计项目文书名称页数送件人收件人收件日期送达地点备注：附件三：审计立项书编号：审计立项书审计项目被审计单位立项依据审计的主要内容：审计机构负责人：经办人：年月日主管审计领导批示：负责人签字：年月日附件四：任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：决策项目决策日期决策程序决策实施时间决策项目投入资金（万元）资金来源是否办理政府采购决策效果说明被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。附件五：被审计单位基本情况表（一）非独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（非独立核算单位使用）（单位盖章）被审计单位名称主要负责人职务财务负责人职务联系电话单位职责经费来源（或经济业务范围）教职工总人数人其中：教师（教学部门）：人教辅人员（教学部门）：人正式工（非教学部门）：人临时工：人教学班数及学生人数（教学部门）班人其中：级班人级班人级班人级班人其他办班情况备注负责人：填表人：填表日期：附件六：经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计机构负责人审批意见编制人：编制日期：附件七：审计工作方案编号：审计工作方案被审计单位及被审计领导干部审计方法审计程序计划工作时间准备阶段：实施阶段：报告阶段：审计人员分工审计机构负责人审批意见编制人：编制日期:附件八：审计通知书编号：审计通知书×审通[××××]×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。请予积极配合,提供必要的工作条件。请你单位于审计开始日提供领导干部经济责任审计有关资料，并请通知×××同志（被审计领导干部）于审计开始日5日内向审计组提交述职报告。审计组长：成员：附：（一）领导干部经济责任审计提供资料清单（二）被审计领导干部述职报告内容要求审计机构（盖章）××××年××月××日抄送：被审计领导干部、财务部门附：（一）被审计单位提供资料清单1．非独立核算部门处级领导干部经济责任审计提供的资料：（1）任期内部门内部财务经济方面的管理制度；（2）任期内历年与财务收支和经济活动相关的资料（包括重大经济事项的决策、相关会议记录及经济合同或协议等）;（3）任期内部门历年财务预算及执行情况；（4）任期内部门负责的专项支出项目实施情况（反映过程、结果和效果的有关资料）；（5）任期内部门创收（或办班）情况明细表；（6）任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；（7）任职前后有关经济遗留问题的专门材料；（8）任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；（9）任期内有关社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理单位合并、分立、清算事宜出具的报告等；（10）审计机构认为需要的其他资料。2．独立核算单位处级领导干部经济责任审计提供的资料：（1）企业内部制定的财务规章制度和内部控制制度；（2）任期内审计单位在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，包括已注销的账户；（3）企业章程、有关内部机构设置、职责分工情况；（4）任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；（5）任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；（6）任期内重大投资项目及实施结果，对外投资项目明细表；（7）任期内全部协议书及经济合同；（8）任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；（9）任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；（10）任职前后有关经济遗留问题的专门材料；（11）任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；（12）任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等；（13）审计机构认为需要的其他资料。附：（二）被审计领导干部述职报告内容要求1.任职期限（包括在何单位、任何职及任职起止时间）；2.管理或经营理念及任期经济工作目标；3.单位的管理结构及财务收支情况和资产负债、损益情况；4.任期履行经济责任情况；5.经济方面存在的主要问题（包括遗留问题）；6.个人廉洁自律情况。附件九：审计资料交接单编号：审计资料交接单送审资料名称计量单位数量备注说明：审计机构：被审计单位：接收人：移交人：年月日年月日移交人：接收人：年月日年月日注：此表一式两份，交接双方各执一份附件十：审计承诺书（一）非独立核算单位承诺书编号：承诺书（审计机构全称）：我们对所出具的全部资料负责，并作如下承诺：一、本单位业已提供了×××同志任期内历年与财务收支和经济活动相关的全部资料，保证无遗漏，并对其真实性、合法性负责；二、本单位保证所有财务收支和财务往来均已全部纳入学校财户核算；三、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。被审计单位（盖章）：负责人：财务主管人：年月日年月日（二）独立核算单位承诺书编号：承诺书（审计机构全称）：我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：一、我们提供的会计报表是遵循《××××会计准则》和《××××会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。被审计单位（盖章）：负责人：财务主管人：年月日年月日附件十一：内部控制调查表编号：内部控制制度调查表被审计单位名称（盖章）：序号已建内部控制制度名称建立时间备注负责人：填表人：填表日期：附件十二：记账凭证检查表编号：记账凭证检查表被审计单位名称会计期间审计项目会计科目日期凭证号码业务内容借贷对方科目金额检查内容检查结论检查人:日期:复核人:日期:附件十三：内部控制测试表编号：内部控制测试表被审计单位名称审计项目会计期间序号测试项目测试方法测试内容执行情况说明备注测试结论审计建议测试人：日期：附件十四：实质性测试审计工作底稿编号：固定资产审核表被审计单位名称审计项目会计期间资产分类总帐明细帐台帐数审定数金额数量金额数量金额金额合计一、房屋及建筑物二、土地及植物三、专用设备1、交通工具2、教学设备3、电教设备4、通信设备四、一般设备1、办公家具2、办公设备五、文物及陈列品六、图书及其他审计结论编制人员：复核人员：年月日附件十五：审计工作底稿汇总表编号：审计工作底稿汇总表被审计单位名称审计项目名称审计工作底稿编号档案内容页码问题汇总处理意见其他应说明问题汇总人：日期：复核人：日期：附件十六：非独立核算部门领导干部审计简易测试程序工作底稿高校处级领导干部经济责任审计评价总表审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日经济责任评价内容暂不作评价好较好一般较差存在的问题与审计建议1.履行经济管理职责情况2.经济责任指标实现情况3.预算收入情况4.预算支出情况5.部门物资管理情况6.经济合同合法及执行情况7.经办的债权债务情况8.内控制度制定与执行情况9.遵守财经法规情况10．其他情况履行经济管理职责情况表审计项目：审计期限：年月至年月经济管理职责内容自查情况存在问题与审计建议123注：1-2栏由被审计人员填写；3栏由审计人员填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日经济责任指标实现情况表审计项目：审计期限：年月至年月审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日经济指标内容计量单位指标数实际完成数差异（4-3）完成率主管部门鉴证审定数％存在问题与审计建议核实％签字12345678910注：1-6栏由被审计人员填写；7-8栏由财务部门填写；9-10栏由审计部门填写。预算收入实现情况表审计项目：审计期限：年月至年月年度收入项目收入计划实际收入差额完成率％财务部门鉴证审计确认实际收入签字实际收入完成率％12345678910存在的问题与审计建议：注：1-6栏由被审计人员填写；7-8栏由财务部门填写；9-10栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日预算支出实现情况表审计项目：审计期限：年月至年月年度支出项目支出计划实际支出差额完成率％财务部门鉴证审计确认实际支出签字实际支出完成率％12345678910存在的问题与审计建议：注：1-6栏由被审计人员填写；7-8栏由财务部门填写；9-10栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日部门物资管理情况表审计项目：审计期限：年月至年月物资名称及规格计量单位实有数量账面数审计确认数量金额鉴证人数量金额盈、亏数量盈、亏金额12345678910存在的问题与审计建议：注：1-3栏由被审计人员填写；4-6栏由财务部门填写；7-10栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日经济合同、协议管理情况表审计项目：审计期限：年月至年月经济合同与协议名称签订日期执行情况审计确认合法性情况有效性（遵守）情况12345存在的问题与审计建议：注：1-3栏由被审计人员填写；4-5栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日经办的债权债务情况表审计项目：审计期限：年月至年月发生时间对方单位（名称业务内容审计截止日余额财务鉴证审计确认账面余额鉴证人审定余额其中：可能坏账12345678存在的问题与审计建议：注：1-4栏由被审计人员填写；5-6栏由财务部门填写；7-8栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日内部经济控制制度制定与执行情况表审计项目：审计期限：年月至年月内控制度名称计量单位应制定数已制定数执行情况审计确认制定率执行率1345678存在的问题与审计建议：注：1-4栏由被审计人员填写；5-6栏由财务部门填写；7-8栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日其他需要说明情况表审计项目：审计期限：年月至年月问题类型情况说明审计确认1231.对外经济担保2.未入账的应收应付款3.公款私存4.私立银行账户5.存在的问题与审计建议：注：1-2栏由被审计人员填写；3栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日附件十七：审计报告审计报告关于对×××同志在（被审计单位名称）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告（委托机构）：根据×[××××]×号委托书，我们自××××年××月××日至××××年××月××日对×××同志自××××年××月至××××年××月在（被审计单位名称）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行了（就地、送达或其他方式）审计，（被审计单位配合与协助情况）。现将审计结果报告如下：