广东财经大学2014税收管理信息化实验报告

实验报告课程名称税收管理信息化实验项目名称税收管理信息化模拟班级与班级代码实验室名称（或课室）北4-602专业税务任课教师庞磊/郭嘉仪学号：姓名：实验日期：2014年12月16日广东财经大学教务处制姓名实验报告成绩评语：指导教师（签名）年月日说明：指导教师评分后，实验报告交院（系）办公室保存。税收管理信息化系统模拟税务登记实验一、实验目的1．全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。2．掌握增值税的申报技能（通过独立企业端平台申报）。3．巩固税法的相关知识。二、实验内容1.实验二：税务登记与税种登记2.实验三：增值税申报三、实验步骤1.税务登记与税种登记实验步骤（1）在浏览器地址栏输入地址：登录电子报税多媒体教学系统（2）登陆税局端后，在系统管理→企业资料管理模块中新增广东瑞德酒业股份有限公司在税务局的注册信息。（3）在电子报税教学系统界面中点击“国家税局端”，如下图（4）然后在税局端登陆窗口中选择用户账号并录入正确的密码，点击确定即可登陆税局端系统界面。（5）新增企业操作：菜单方式：在国家税局端界面的菜单栏中找到“系统管理”，点击“企业资料管理”进入企业资料管理界面然后点击“进入”按钮进入“企业基本资料管理”界面，点击“添加”随即可以开始录入广东瑞德酒业股份有限公司在税务局的注册信息，如图2.1.4。录入完成后点击“保存”。按钮方式：在税局端界面中找到“系统管理”模块并点击，然后点击系统管理的子模块“企业资料管理”模块进入企业资料管理界面。后面的操作与菜单方式相同。（6）设置企业客户资料，登录企业端，打开客户资料设置窗口：在企业端系统界面执行以下操作：企业→系统管理→基础数据管理→客户资料设置新增客户资料：点击“添加”按钮，客户资料设置窗口将呈现可编辑状态然后录入客户资料并保存即可。（7）设置员工资料：打开员工资料设置窗口：在企业端系统界面执行以下操作：企业→系统管理→基础数据管理→员工资料设置，即可打开员工资料设置窗口。新增员工资料：点击“添加”按钮，员工资料设置窗口将呈现可编辑状态。然后录入员工资料并保存即可2.增值税申报（1）一般纳税人申报数据初始化，路程图如下在企业端系统界面中执行以下操作：企业→系统管理→基础数据管理→一般纳税人初始化，打开一般纳税人增值税初始化窗口（如图2.2.2），点击“初始化”按钮并确定要进行初始化后录入初始化数据（录入初始化数据时，先点击操作处的“编辑”然后录入数据，数据录入完毕后点击“更新”即可）并保存（消费税初始化、资产负债表初始化、利润表初始化的操作与一般纳税人初始化相似）（2）企业申请领用发票：进入系统，点击“国税网上报税平台”，选择自己的企业输入用户名和密码登录，进入到发票管理进行发票申报，申报完后进入税局端审核发放发票发票认证：认证企业发票，在企业端导出发票后，进入税局端点击“网上认证”，导入认证发票。然后再点击“进入下载”导出认证后的发票，企业端就可以导入下载的发票进行查看。如图（3）企业领用增值税专用发票后，进入系统，单击“企业”进入企业端，选择对应的U盾输入用户名和密码就可以进入相应的企业进行税务票据初始化，初始化之后可以进行增值税的填写，填写好的发票要分别对三联（存根联，记账联和发票联）审核盖章（4）增值税防伪开票系统：进入系统，点击“增值税防伪开票系统”，点击IC卡入增值税防伪开票系统中，出现如图系统设置：1）系统初始化：点击“系统初始化”按钮，进入到系统初始化表单，图8.1.3，这里可调整主管姓名、初始税务年份、初始税务月份这三项内容，填写完内容后点击初始化按钮，即可完成初始化，初始化后系统将清除所有的用户开票数据。该表单只有属于管理员组的用户才能操作，初始化年份和月份要与企业端的当前期间相同，初始化之前必须要先在企业端结束初始化日期2）系统参数设置：点击“系统参数设置”按钮，进入到系统参数设置页面，如图8.1.4，这里可以调整基本信息等数据，这里内容只有未结束初始化时才能进入。该表单只有属于管理员组的用户才能操作3）结束初始化：点击结束初始化按钮，即可完成结束初始化。结束初始化后，方可点击后面的表单。4）客户编码：这里客户编码增、删、改等操作同企业端客户管理，这里可以导入及导出EXCEL文档。5）商品编码和税目编码（与客户编码操作相同）6）发票类别编码：点击“发票类别编码”进入到发票类别编码页面，如图8.1.5所示，这里可以查看发票编码及该本发票的起始号码。当某一类型的发票已经使用完，这里会显示相应类型的领用发票按钮，点击此按钮即可领用新的发票。发票管理：1）库存发票查询可以查询库存发票的剩余情况。2）已开发票查询：点击“已开发票查询”按钮，会弹出输入查询月份页面，输入年份、月份后，即会显示附合条件的数据，这里可查看该发票的详细信息及对该发票进行打印操作。3）普通发票填开：点击“普通发票填开”按钮，即会出现号码确认页面，这里会按顺序显示当前的发票类别码及发票号码，点击确认后即可进入到发票填开页面，如图8.1.6所示：填写完所有内容后点击打印按钮，即完成此发票的数据,系统会输出报表预览界面。如下图:（5）企业间互开增值税发票：和同学协作完成，互相以对方公司的名称和相关业务信息填开增值税发票，对方导出发票传到我方，然后对照增值税发票重新填写发票上的内容，审核后导入认证文件进行发票认证，对三联进行审核盖章。四、实验总结体会经历了8周的税收管理信息化理论基础课和8周上机模拟实验课之后，我觉得自己学到了很多东西，虽然自己是学习税务专业的，但是对于纳税管理的电子管理流程是完全不了解，到现在基本学习完了基础的理论教学和上机模拟操作再去看税法这本书就觉得豁然开朗，因为我懂得了很多原理和操作之后，之前的疑问也解答了不少。有一次课程我们学习的是铸铁的焊接，对于铸铁的流动性也明显可以感受到比较差！每次体验实验之前老师总是给我们介绍实验需要注意的事项以及实验内容！通过老师的介绍和之后亲身的体验可以说我们对于每次实验的内容都有很好的理解和体会。在上理论课的时候，很好奇现在的信息技术发展如此迅速，税收管理是如何跟上大时代的发展的，在之后的的实验课程中，我的疑问得到了逐步的解答电子报税系统确实是减少了很多繁琐的文笔操作，也减少了出错的概率，各种相互关联控制让整个系统浑然一体。但遗憾的是学校的教学系统还是有他的不足，估计现在税局应用的系统已经更新换了好几代了吧，而且在操作过程中也会有出错，所以很遗憾不能很好地体验。但是尽管如此，对于初步接触电子报税系统的人来说已经足够了最后，总结一下自己试验完成的效果，我觉得这次完成的不是很好，好几处经常出现问题，很多细节的问题没注意到，所以一出错就要重新做一遍。我觉得这次的实验是很必要的，对于我们这些学了很多理论知识的学生来说是很有帮助的，它使得我们看到了自己的差距和经验的不足，以后需要勤奋的学习的同时多注重实际的运用，这样才应该是全面实际的应用型人才！