华帝股份XXXX年度及XXXX年度备考合并盈利预测审核报告

中山华帝燃具股份有限公司2012年度及2013年度备考合并盈利预测审核报告目录页码一、备考合并盈利预测审核报告1二、备考合并盈利预测报告2-531、编制基础2、基本假设3、备考合并盈利预测表4、备考合并盈利预测说明5、影响盈利预测结果实现的主要风险因素及对策三、审计机构营业执照及执业许可证复印件1中审国际会计师事务所CHINAAUDITINTERNATIONALCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS地址:北京海淀区阜成路73号裕惠大厦C座8层邮编:100142电话:[phone]传真:[phone]地址:北京海淀区阜城路73号裕惠大厦12层邮编:100142电话:[phone]传真:[phone]*机密*备考合并盈利预测审核报告中审国际核字（2012）第01020115号中山华帝燃具股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了后附的中山华帝燃具股份有限公司（以下简称“华帝股份”）编制的2012年度及2013年度备考合并盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。华帝股份公司管理层对该预测及其所依据的各项编制基础及基本假设负责。这些编制基础及基本假设已在备考合并盈利预测报告中披露。根据我们对支持盈利预测报告中披露的编制基础及基本假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为该编制基础及基本假设没有为盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，华帝股份公司2012年度及2013年度备考合并盈利预测是在该编制基础及基本假设的基础上恰当编制的，并按照该编制基础及基本假设进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与盈利预测存在差异。本报告仅限于中山华帝燃具股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请向中山奋进投资有限公司发行股份和支付现金相结合的方式购买其持有的中山百得厨卫有限公司100%股权之目的使用，未经本会计师事务所书面同意，不得用于其他用途。中审国际会计师事务所中国注册会计师有限责任公司周俊杰中国注册会计师陈志中国北京2012年8月13日2中山华帝燃具股份有限公司2012年度及2013年度备考合并盈利预测报告重要提示：本备考盈利预测报告是中山华帝燃具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）管理层在最佳估计假设的基础上编制的。本备考盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但因盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用，不应过分依赖该项资料。第一部份、编制基础一、根据公司董事会决议，本次重大资产重组方案为本公司向中山奋进投资有限公司以发行股份和支付现金相结合的方式购买其持有的中山百得厨卫有限公司100%股权。同时拟向不超过10名其他特定投资者发行股份募集配套资金，募集资金总额不超过本次交易总额的25%。董事会假设上述收购行为已于2011年1月1日完成，中山百得厨卫有限公司系本公司全资子公司，按照此架构下组成的会计主体编制的备考合并盈利预测报告。二、本盈利预测以经中审国际会计师事务所有限公司审计的本公司和中山百得厨卫有限公司2011年度、2012年1-6月实际经营成果为基础，遵循下列基本假设，结合本公司和中山百得厨卫有限公司2012年度、2013年度的生产经营计划、投资计划、资金使用计划以及其他有关资料编制而成。三、本盈利预测报告基于非同一控制下的企业合并原则编制而成，并对本公司与拟收购公司在上述预测期间的交易予以合并抵销。四、编制本盈利预测所采用的会计政策在所有重大方面与本公司编制财务报表时所采用的主要会计政策是一致的。第二部份、基本假设一、预测期内国家及地方现行的政治、法律、监管、财政、经济状况或国家宏观调控政策将不会有重大变化。本公司生产经营有影响的法律法规、行业规定无重大变化。二、预测期内本公司所处的社会经济环境无重大改变、市场需求无重大变化。三、本公司经营所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大变化。四、预测期间国家外汇汇率及金融机构信贷利率相对稳定。五、本公司产品市场不发生根本性变化，主要原材料、燃料供应不产生严重变化，主要产品销售价格无重大变化。六、预测期间，公司生产经营不会因劳资争议以及其他董事会不能控制的原因而蒙受不利影响。3七、本公司的生产经营及投资计划能顺利进行，市场情况不发生重大不利变化。八、无其他不可抗力因素和不可预见因素造成的重大不利影响。九、本公司并不预期在预测期间出现任何重大非经常事项或特殊项目。4第三部份、备考合并盈利预测表编制单位：中山华帝燃具股份有限公司预测期间：2012-2013年度金额单位：人民币万元项目说明2011年已审实现数2012年预测数2013年预测数1-6月已审实现数7-12月预测数合计一、营业收入五、（一）252,387.29143,727.29165,891.30309,618.59365,855.17减：营业成本五、（一）170,875.2095,765.02113,249.66209,014.68250,417.38营业税金及附加五、（二）1,373.30866.151,080.751,946.902,366.90销售费用五、（三）41,408.7126,566.4726,330.7352,897.2161,415.62管理费用五、（四）18,914.2710,196.4611,078.5221,274.9823,466.85财务费用五、（五）440.18158.19164.72322.91508.58资产减值损失五、（六）-740.14628.06-628.06385.00加：公允价值变动损益-105.85--投资收益五、（七）3.6627.47130.00157.4730.00二、营业利润20,013.599,574.4014,116.9223,691.3227,324.84加：营业外收入五、（八）1,623.90681.37130.00811.37590.00减：营业外支出五、（九）111.6057.0636.3093.3645.50三、利润总额21,525.8910,198.7014,210.6224,409.3327,869.34减：所得税费用五、（十）3,824.601,970.142,521.204,491.345,078.60四、净利润17,701.308,228.5711,689.4219,917.9922,790.73归属于母公司所有者的净利润17,298.977,995.6511,345.0519,340.7122,078.92少数股东损益402.32232.91344.37577.28711.81企业负责人：黄文枝财务负责人：关锡源编制人：石晓梅5附表1备考合并营业收入、营业成本及营业毛利预测明细表预测期间：2012至2013年度编制单位：中山华帝燃具股份有限公司金额单位：人民币元项目2011年已审实现数2012年预测数2013年预测数1-6月已审实现数7-12月预计数合计收购方：营业收入2,038,683,990.841,177,338,849.771,459,137,992.892,636,476,842.663,226,317,700.51营业成本1,355,612,526.60769,801,951.941,001,159,408.321,770,961,360.262,216,786,125.22营业毛利683,071,464.24407,536,897.83457,978,584.57865,515,482.401,009,531,575.29营业毛利率33.51%34.62%31.39%32.83%31.29%被收购方：营业收入714,528,544.00368,494,424.23347,624,886.39716,119,310.62731,379,294.79营业成本574,044,576.50295,505,561.95278,283,950.79573,789,512.74584,726,708.74营业毛利140,483,967.5072,988,862.2869,340,935.60142,329,797.88146,652,586.05营业毛利率19.66%19.81%19.95%19.88%20.05%合并抵销：营业收入-229,339,631.91-108,560,394.91-147,849,861.50-256,410,256.41-299,145,299.15营业成本-220,905,118.07-107,657,278.24-146,946,744.82-254,604,023.06-297,339,065.81合计：营业收入2,523,872,902.931,437,272,879.091,658,913,017.783,096,185,896.873,658,551,696.15营业成本1,708,751,985.03957,650,235.651,132,496,614.292,090,146,849.942,504,173,768.15营业毛利815,120,917.90479,622,643.44526,416,403.491,006,039,046.931,154,377,928.00营业毛利率32.30%33.37%31.73%32.49%31.55%企业负责人：黄文枝财务负责人：关锡源编制人：石晓梅67附表1-1收购方营业收入、营业成本及营业毛利预测明细表预测期间：2012至2013年度编制单位：中山华帝燃具股份有限公司金额单位：人民币元收入项目2011年已审实现数2012年预测数2013年预测数1-6月已审实现数7-12月预测数合计收入：炉具498,603,410.70354,368,504.97356,070,087.83710,438,592.80883,233,675.21烟机752,978,335.82431,229,738.61461,490,522.68892,720,261.291,123,432,136.75热水器452,984,067.91250,769,014.25272,252,608.42523,021,622.67603,605,800.01其他438,493,001.02197,305,458.59369,324,773.96566,630,232.55616,046,088.54内部抵销数-104,374,824.61-56,333,866.65-56,333,866.65合计2,038,683,990.841,177,338,849.771,459,137,992.892,636,476,842.663,226,317,700.51成本：炉具356,106,691.70221,686,205.82231,151,230.59452,837,436.41565,708,770.46烟机433,495,615.54265,573,201.29308,635,154.09574,208,355.38731,368,957.59热水器354,663,357.59195,710,937.40215,930,500.59411,641,437.99470,506,656.58其他315,263,925.82143,229,804.31245,442,523.05388,672,327.36449,201,740.59内部抵销数-103,917,064.05-56,398,196.88-56,398,196.88-合计1,355,612,526.60769,801,951.941,001,159,408.321,770,961,360.262,216,786,125.22毛利率：炉具28.58%37.44%35.08%36.26%35.95%烟机42.43%38.41%33.12%35.68%34.90%热水器21.71%21.96%20.69%21.30%22.05%其他28.10%27.41%