《税法模块》课程教学思路

1税法专业技能课程教学思路一、课程教学目标为了提高会计电算化专业学生的应用技能，使毕业生更好地适应工作岗位的需要，根据高职高专教育的培养目标，结合我校学生的实际情况和专业技能课程的特点，税法专业技能的教学内容将以实用理论为基础，面向工作过程，以工作岗位为导向，紧贴业务实践流程，专业技能提高为核心，对学生进行税法实务知识教育，使学生理解和掌握税法的基本理论知识、基本核算方法，熟悉岗位职责及工作规范流程，熟练掌握税额核算、会计账务处理技能及纳税申报表的填制方法。通过税法专业技能课程的教授，使学生的税法理论知识与实践操作紧密地结合起来，在校期间即能够系统地掌握税务核算的基本流程，强化实际操作技能，切实提高教学质量。二、课程的性质定位本课程是会计电算化专业的实践性教学课程。三、课程适用专业本课程适用于会计电算化专业专业学生。四、课程开课学期课程开设时间为第二学年度第二学期。五、课程学时2课程学时为30学时。六、课程教学地点教学地点为会计手工模拟实验室及会计综合模拟实验室。会计手工模拟实验室配有多媒体教学设备，具有会计手工操作所需工具，为讲、学、练提供充分的条件。会计综合模拟实验室配有多媒体教学设备，并为每名学生配置了计算机，安装了最新的仿真模拟软件、纳税申报和网上报税系统，为仿真综合模拟企业涉税实务提供了良好的硬、软件条件。七、课程考试方法与成绩评定要求本课程考试方式采用过程考核方式，成绩评定为百分制，根据学生所做实验、实训结果及实训期间表现采用多项综合测评评定。八、课程内容概述本课程以培养税收实务应用型人才为出发点，在理论讲解的基础上，重点讲述各税种的应纳税额计算、会计处理以及纳税申报等技能，理论与实务操作并重，并通过大量的案例、技能训练等对税法与会计核算的结合进行详细讲解。课程中的案例列示的税务登记──税务核算──申报表填制──网上报税与实际业务完全接轨，是现行制度下企业纳税会计处理的全真模拟和实战演练。本课程体系合理、科学严谨，操作步骤详尽，具有很强的理论性、操作性、示范性和实用性。通过技能训练，可以增强学生对理论知识和专业技能的系统理解，提高学生的税务处理能3力，为将来的财税工作奠定较为坚实的基础。九、理论准备包括基本要求和专业要求两个方面。1.基本要求（1）学生了解企业涉税岗位的设置，明确岗位职责，熟悉岗位工作流程和岗位规范。（2）学生掌握基本的会计核算技能，熟悉各种会计原始凭证，要准确、完整地填制会计凭证、会计账簿、会计报表项目，清晰、工整、规范地书写文字、数字，及时地填制各种报表。（3）学生要树立正确的法制观念，熟悉国家的法规与政策。（4）学生准备必要的财会工具：财会专用笔、计算器、直尺、名章等。2.专业要求（1）学生了解我国现行的税收体系，了解我国现行的税收法律与政策，掌握主要税种的征收管理。（2）学生熟悉主要税种的核算，全面系统地掌握主要税收报表的构成项目与填制的基本要求。（3）学生熟悉模拟企业的基本情况，知道企业所属行业，清楚企业应缴纳的主要税种。十、教学内容以及安排1、税务登记（1）设立税务登记。4办理设立税务登记的范围、时间和地点，提供的证证件、材料，填制《税务登记表》，领取税务登记证件。（2）增值税一般纳税人认定。（3）税种认定登记。明确纳税人涉及的税种，申请税种认定。（4）发票领购。（5）变更、注销税务登记。2、增值税报税实务（1）纳税人业务的会计核算、凭证填制。（2）增值税纳税申报表填制。（3）税额申报,缴纳税款。3、消费税报税实务（1）纳税人业务的会计核算、凭证填制。（2）消费税纳税申报表填制。（3）税额申报,缴纳税款。4、营业税报税实务（1）纳税人业务的会计核算、凭证填制。（2）营业税纳税申报表填制。（3）税额申报,缴纳税款。5、城市维护建设税和教育费附加实务6、企业所得税报税实务（1）纳税人业务的会计核算、凭证填制。5（2）企业所得税纳税申报表填制。（3）税额申报。7、个人所得税报税实务（1）纳税人业务的会计核算、凭证填制。（2）个人所得税代扣代缴纳税申报表填制。（3）税额申报,缴纳税款。