贸易企业出口退税操作手册

贸易型企业出口退税操作手册2流程图会计AccountantSalesAdmin刘玲登陆外贸企业出口退税系统生成预申报文件到税务局预审电子口岸交单通知供应商开增值税专用发票商务Commercial出纳Cashier申请外汇核销单确认货代已发货收到出口报关单并转交财务记出口销售开形式发票与核销单一起交货代收到增值税专用发票并认证收汇、核销打印出口销售及成本凭证根据反馈信息处理疑点在外贸企业出口退税系统生成正式申报文件纸质及电子申报文件报税务局正审确认银行收到出口退税款设置出口口岸1、认定发票及收汇核销最好在出口60日内完成,否则会造成出口退税申报超过90天的期限。2、如果出口日期90天内无法完成出口退税申报，应在到期前提出延期申请，延期最长90天。3、明细操作步骤附后备注单证备案3申请外汇核销单操作步骤中国电子口岸4登录系统点击5登录系统(续)(1)(2)6核销单申请点击7核销单申请(续)点击“核销单申请”进入后填写申请份数再点击“确认”8口岸备案操作步骤中国电子口岸9口岸备案(2)输入要备案的核销单号(1)(3)10交单操作步骤中国电子口岸11企业交单(2)选择“以..开始”(1)12企业交单(续)(1)输入已有核销单的开头数字(2)点击“开始查找”，选中所有显示的内容后点击“提交”13出口退税交单点击14出口退税交单(1)(2)点击“选择报送”15预申报操作步骤外贸企业出口退税申报系统16填所属期按出口报关所在年份+月份填6位数字17系统设置(一次性工作)(1)(2)(3)改为此日期18打开向导准备录入数据(1)(2)(3)19根据出口报关单逐条录入出口明细年+月+每张报关单对应一个4位顺序码顺序编号，同一所属期下可多批申报报关单上的“总价”。如果币制不为美元，按出口当日汇率折算为美元。成交方式如果不是FOB应转换为FOB价=所属期该批次下的第几条报关单上的“合同协议号”报关单上的“海关编号”加该条记录的行号补足位数点击“增加”开如录入报关单上的“商品编号”报关单上的“批准文号”报关单上“千克”对应的数量1、不适用的栏位留空2、自动生成的内容不需要编辑备注20保存并录入下一条记录(1)(2)已录入的数据列表(3)录入完成后退出21审核认可(1)(2)22准备录入进货明细(1)(2)(3)23根据增值税专用发票逐条录入进货明细报关单上“千克”对应的数量1、不适用的栏位留空2、自动生成的内容不需要编辑备注与该发票对应的报关单的关联号=所属期留空=所属期该批次下的第几张发票留空专用发票的的发票代码+发票号码点击“增加”开如录入按发票填写报关单上的“商品编码”同一发票分批出口时填写，需向税务局申请“分割单”填“千克”对应的数量，不是千克数的折算为千克数专用发票上的“金额”系统自动计算，但如果与专用发票上的“税额”有四舍五入差，应手工调整为专用发票上的“税额”24保存并录入下一条记录(1)(2)(3)录入完成后退出已录入的数据列表因四舍五入产生的差额，可忽略25审核认可(1)(2)26数据检查-关联检查(1)(2)(3)27数据检查-关联检查(续)根据提示信息检查是否有录入确认28数据检查-换汇成本检查(1)(2)(3)29换汇成本高于上限需要向税务局书面说明原因。其它情况可忽略数据检查-换汇成本检查(续)30数据检查-预申报数据一致性检查(1)(2)(3)31根据提示信息检查是否存在录入错误数据检查-预申报数据一致性检查(续)32生成预申报软盘(1)(2)(3)填最大数10个“9”33生成预申报软盘(续)点击34生成预申报软盘(续)选此路径存盘，然后确认。35生成预申报软盘(续)将此路径下的三个文件存入U盘送税务局审核1、拿回税务局反馈文件后用Excel打开。根据反馈进行相应操作2、最常见的疑点为交叉稽核信息未收到。这种情况下只能等待3、如果显示某条信息不存在，一般是号码录入错误备注36正式申报操作步骤外贸企业出口退税申报系统37确认正式申报数据(1)(2)(3)(4)38确认正式申报数据(续)点击39打印报表-出口明细点击40打印报表-出口明细(续)(1)(2)41打印报表-进货明细点击42打印报表-进货明细(续)(1)(2)43点击打印报表-汇总申报表44打印报表-汇总申报表(续)(1)(2)1、将申报所属期输入“申报年月”后回车，其它数据自动生成。备注(3)(4)45打印报表-汇总申报表(续)点击46生成正式申报软盘点击47生成正式申报软盘(续)选此路径存盘，然后确认。48生成正式申报软盘(续)将此路径下的所有文件存入U盘送税务局审核1、每次正式申报文件需移至别的路径备份，否则会被覆盖2、正式申报还应报送右列纸质资料备注1)汇总申报表2)出口明细表3)进货明细表4)形式发票1)箱单2)出口报单3)采购发票4)销售及成本凭证49附录：单证备案•申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。1、购货合同234、出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）50Thanksforyourattention!谢谢观看！50北京立信永安税务师事务所有限公司北京立信永安咨询有限公司电话:8610-68229441公司地址：北京市海淀区复兴路29号翠微广场A座1308室Trusafe,apartneryoucanalwayssafelyTrust!立信永安，永远让您信任的合作伙伴！BeijingTrusafeCertifiedTaxAgents,Co.,Ltd.BeijingTrusafeConsultingCo.,Ltd.Tel:[phone]Address:Room1308,BuildingA,CuiweiPlaza29FuxingRoad,HaidianDistrictBeijing100036,P.R.China