[工程咨询公司]市场部财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程一、总则为了加强市场部内部管理，规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用市场部全体员工。二、借支管理规定及借支流程（一）借款管理规定1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。2、其他临时借款，如业务费、资料费等，借款人员应及时报账，借款原则上不允许跨月借支。3、借款总金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。4、借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经市场部总监批准。5、借款未还者原则上不得再次借款。（二）借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。2、审批流程：市场部副总监审核签字→财务经理复核→市场部总监审批。3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。三、日常费用报销制度（一）日常费用报销范围日常费用主要包括差旅费、交通费、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。（二）费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写；简述费用内容或事由。3、报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款。4、按规定的审批程序报批。（四）差旅费报销制度及流程。1、费用标准业务所在地交通费住宿标准伙食标准外埠交通费用备注元/天元/天元/天元/天一线城市（北上广深）中短距离出差以乘坐动车、高铁为主，长距离可选择航班；近距离因公出差自驾私车应报备。交通费原则上据实报销，需提供真实票据。350150100东部中心城市30012090东部其他城市26010080西部地区中心城市（即省会一级城市）240100702、费用标准的补充说明1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4）宴请客户标准超过元，需由市场部总监批准后方可报销招待费。5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6）通讯费用按300元/人*月执行。7）交通费用中燃料费、过路费据实报销，维修费、保养费、保险费等公司承担70%，个人承担30%。3、报销规定1）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由市场部总监批准。2）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3）购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，交市场部行政专员订票（原则上机票、车票全部由行政专员负责统一预订，如有特殊情况不要行政专员订票的需向市场部总监/副总监事先说明情况）。四、招待费、资料费及其他报销制度（一）费用标准1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得市场部总监的同意，并由市场部行政专员进行登记存档。2、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。3、其他费用：根据实际需要据实支付。五、报销流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→市场部副总监审核签字→财务部门复核→市场部总监审批→到出纳处报销。原则上前款未清者不予办理新的借支。