第十章-汇付

2020/11/1712020/11/172本章内容：一、汇付概述二、汇付方式的种类及其业务程序（一）电汇（T/T）业务的基本程序（二）信汇(M/T)业务的基本程序（三）票汇(D/D)业务的基本程序三、汇付头寸的调拨和退汇四、国际贸易中应用的主要汇付方式2020/11/173第一节汇付概述一、顺汇与逆汇的定义、特点顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇付）付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同2020/11/174逆汇（ReverseRemittance）又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。（如托收、信用证）付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同2020/11/175（一）汇付的基本概念汇付（remittance）:（顺汇，结算工具和资金流向一致）又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。二、汇付方式的基本概念及当事人2020/11/176（二）汇付方式的当事人1、汇款人(remitter)在进出口业务中通常是买方。2、收款人(payerorbeneficiary)在进出口业务中通常是卖方。3、汇出行(remittingbank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。4、汇入行(payingbank)又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。2020/11/177第二节汇付的种类及业务流程一、电汇（T/T）(telegraphictransfer)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。2020/11/178电、信汇程序图：汇款人（买方（1）买卖合同规定以电/信汇付款收款人卖方（2）交款。付费电/信汇申请书（4）汇款通知（5）收据（6）付款汇出行（3）电/信汇委托通知（7）付讫借记通知汇入行2020/11/1711借记付讫通知书汇出行汇入行⑦客户的银行存款客户：增加（借方）减少（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）汇出行减少（借记）2020/11/1712案例出口合同规定的支付条款为装运月前十五天电汇付款,买方延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业收到汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款，一个月后，接银行通知，因该汇票是伪造，已被退票。此时，货已到目的地，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追账，对方早已人去楼空。对此次损失，我方主要教训是什么？2020/11/1713--在买方没有按照出口合同规定的支付条款为装运月前十五天电汇付款，就等于买方首先违约，原合同已经失效；而卖方就应该重新谈判；而不是“为保证按期交货”--为这个失效的合同按期交货。2--装运后邮寄的单据合同已经失效，卖方在承担着巨大风险托运了货物，物权的凭证--提单就是最后的保证了。-再次把卖方的利益在无保护的情况下，拱手让给“骗子”买方。2020/11/1714二、信汇（M/T）mailtransfer汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。2020/11/1717三、票汇（D/D）banker’sdemanddraft汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。2020/11/1718（1）票汇业务程序图：票汇业务使用银行即期汇票汇款人买方（1）买卖合同规定以汇票付款（5）寄交银行即期汇票收款人卖方（2）交款付费票汇申请书（3）银行即期汇票（6）背书后交汇票（7）付款汇出行（出票人）（4）寄汇票通知书（票根）（8）付讫借记通知书汇入行（付款人）2020/11/1721我国某银行支行与一海外代理行签订协议，由代理行作为该支行美元汇票（D/D）的付款行。代理行向该行提供以代理行为付款人的空白美元汇票，凭此办理票汇业务。1998年票汇业务的高峰期到来后，代理行提供的美元汇票即将用完，要求代理行寄空白汇票备用，时间已经来不及。于是该支行仍决定使用该行自己的通用汇票。此种汇票适用于多种币别，但付款人名称空缺，必须于出票时逐笔打上付款行名。由于种种原因，代理行北京代表处的工作人员未能前来修改电脑汇票系统。支行经办人员通过代表处工作人员的口述，在支行领导的监督下，“修改”了电脑程序，并开始对外签发汇票。2020/11/17221999年1月中旬，陆续有汇款人持票前往该支行，称国外来函，汇票没有付款行，该汇票无效，因而耽误了其所办业务的进展，要求赔偿损失。此时该支行才想到要与代表处联系核对汇票格式。结果据代表处告知，该支行的自行程序调制失败，这样就造成了该支行先后共开出无付款行的汇票1933份，涉及643位汇款人。2020/11/1723案例分析：本案问题主要有以下两点：1、业务水平低，表现在以下两方面：一是对汇票的基本要素概念模糊，忽略了付款人是汇票必须记载的项目。二是对一直在使用的汇票系统不熟悉，致使简单的程序修改出现差错。2、工作责任心不强。注意：1、提高业务人员的综合素质2、加强教育，完善制度2020/11/1724电汇、信汇、票汇三种方式比较1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3．从安全方面来看，电汇比较安全4．从汇款速度来看，电汇最为快捷5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间2020/11/1725第三节汇款头寸的调拨和退汇一、汇付的解付与偿付1、汇付的解付是汇入行向收款人付款的行为。为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。2020/11/1726背景：业务类型：电汇业务汇出行：香港特区某商业银行汇入行：国内某银行收款人：国内某企业1995年初，国内某银行接待了一家开户不久的企业，后者手持香港特区某商业银行的“汇款证实书”查询一笔100多万美元的电汇是否入账。该行根据该“汇款证实书”所列内容查阅了有关的对账单和往来电文，并未发现有这笔汇款，但允诺代其查询，并即电香港汇出行查询，请其提供详细汇款路线。2020/11/1727但是，在此期间，收款人多次来电称此笔汇款保证无问题，要求银行立即入账，而银行以未见账户行贷记报单不能入帐的原则给予婉拒。后来，香港某银行来电称，该项“汇款证实书”系部分伪造，所谓的汇款人根本不知此事。对此，国内的银行立即通知收款人，发现该企业负责人已不知去向，其在银行账户的存款余额为零。2020/11/1728这是一起假汇款案。本案例提示，银行工作人员虽应时时刻刻想到为客户服务，但必须坚持原则，在汇入款业务中，汇入行必须坚持不垫款原则，只有在确实收到账户行的贷记通知时才能解付或入账。在对外贸易中，也会发生国外进口商以“汇款申请书”（或证明书）作为已汇出款项的证明，要求国内出口商立即发货或指示银行向其交出装运单据。另外，即使汇款申请书是真的，作案者也会随即指示汇款银行取消该项汇款，而仍保留元汇款申请书（或复印件）进行作案。这应引起国内有关当事人注意，勿轻信。2020/11/1729(1)对于信汇方式：由于其没有票据，只有结算工具--信汇委托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。2020/11/1730(2)对于票汇方式：由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。2020/11/1731(3)电汇。电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上押付字样。2020/11/17322、汇付的偿付汇付的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇付业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；汇入行在汇出行有账户，则汇出行在发出汇款通知书时须先贷记汇入行在汇出行的账户。如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的账户往来关系，则需要其它银行的加入，以便代汇入行拨付或偿付资金给解付行,及代解付行收款人帐户所偿收款。2020/11/1733具体来说有如下几种可能的途径:1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户汇出行汇入行开户行支付委托书付讫的贷记通知账户行2020/11/17342、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：Incover，pleasedebitoura／cwithyou.汇出行汇入行开户行账户行支付委托书付讫的借记通知1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户2020/11/17353、共同账户行转账类。在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，手续少，时间快，非常方便。如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如:“Incover，WehaveauthorizedxxBank（共同账户行）todebitouraccountandcredittheabovesumtoyouraccountwiththem。在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和账户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通知转账后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两个信息传递时间。2020/11/1736当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus汇入行汇出行开户行开户行账户行X授权借记贷记借记付讫通知2020/11/1737当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行汇入行汇出行账户行X开户行开户行账户行A账户行B授权借记授权借记贷记贷记2020/11/1738二、汇付的退汇退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；2、汇