运营管理_2

建议字体字号大标题：字体：微软雅黑字号：40副标题：字体：微软雅黑字号：28亚信联创运营管理-财务KPI指标解析建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20公司KPI指标--事业部层面指标比例公司业绩指标净收入15%7.5%边际利润值7.5%BU业绩指标边际利润值85%20%净销售额45%DSO15%外部客户满意度5%建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20KPI指标解析订单NetOrder净收入NetRevenue边际贡献利润ContributionProfit边际贡献利润率ContributionMargin应收帐款天数DaysofSalesOutstanding建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20事业部业绩指标分析Textinhere经营规模指标：NetOrderNetRevenue管理效果DSO经营效益：GrossProfitContributionProfit建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20业绩指标实现方法和途径•项目计划有效•项目实施高效•项目进度完成及时•项目应收款回款及时多签订单，签好订单建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20KPI指标解析-订单•Order订单额（一般情况就是合同额）•Revenue收入•RevenueOrder•GrossOrder=Order-Turnovertax合同额–流转税“流转税”指：Value-addedtax(VAT)增值税17%Businesstax(BT)营业税5%可退税的合同：1、销售自主软件（有软件著作权）增值税可以退14%2、（南京侧）委托开发类合同，营业税可退5%•NetOrder净销售额=(GrossOrder-3rdPartiesPurchasedCost)NetOrderistheKeyNumber建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20KPI指标—订单销售合同质量考评标准：每个销售合同满分为100分，其中：•毛利率满分为40分,•付款条款满分为40分，•保修期限满分为10分，•风险及所有权转移时间满分为5分，•赔偿上限满分为5分。建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20订单条款对于各项指标的意义毛利率付款条款保修期限风险及所有权转移时间赔偿上限将影响收入的确认直接影响收入确认直接影响CP付款条款的好坏将直接影响事业部DSO的值保修条款将影响收入确认的进度在订单金额一定的情况下，尽可能的改善合同条款要求，有益于NetOrder、NetRevenue确认，改善DSO。40%40%10%5%5%建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20让中国软件影响世界争取最好的条款销售第三方产品及服务的付款交货90%、终验10%（请争取一定比例的预付款）销售AI软件产品及服务、AI集成、AI软件开发的付款预付40%、初验50%、终验10%销售AI运维服务的付款每季度初预付该季度100%的服务费单独销售培训的付款培训前100%支付硬件预付款和到（交、验）货款的比例，是影响公司资金使用成本的主要因素集成和软件的的预付款，对于提高公司DSO指标具有明显的作用。（如果合同中有亚信软件的到货款，需同客户确认是否会承认亚信软件的到货并支付到货款）终验后一段时间付款的条款（如终验后1年、保修期满）要尽量杜绝！建议说服用户采用保修保函（质量保函）的方式。如果非要签，务必报出维护价格。对于销售自有服务（含集成、委托开发）、自有软件产品和考核挂钩的销售合同，请尽量争取预付款，累计到初验时的收款比例不要低于90％。建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20其他相关内容—提前开发票涉及合同中销售我们公司“自开发软件”的:如果该软件为新的版本或是一个新的产品，需要法律部重新申请版权；版权证书批准下来后，还需要在税务局申请“可退税的批复”；在此批复没有办好前，已经开具发票的，将不能再办理软件退税，我们将损失14％的税款北京市税务局对于开具的“全额增值税票或产品销售发票”，要求公司在中国帐务中全额记录“产品销售收入”（税务机关认定开具全额发票，意味着有全额的收款权)公司提早垫付税款，资金上的压力一旦合同不能100％履行完毕，已经提前缴纳的税款处理起来很烦琐，需要甲方联系他所在税务机关，办理“退货”、证明“乙方提供劳务不能达到预期效果”或“终止合同”等方式，将乙方已经开出的发票“红字”冲回）尽量说服客户不提前开票,否则给公司带来许多风险!建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20KPI指标—订单vs收入•NetOrder净销售额通过工程施工，完工进度能够可靠确定；相关经济利益很可能流入•NetRevenue净收入未实现部分称为“NetBacklog”RevenueOrder建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20KPI指标—订单小结Order、GrossOrder、Netorder；Order和Revenue的关系、Backlog；合同关键条款的要求、意义；税收优惠、提前开票的风险建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20KPI指标—收入公司收入类型，对外披露的财务报告中分为三种:Softwareproductsandsolutionsrevenue软件产品和解决方案收入AI软件安装、调试服务－I保修服务－U客户化定制开发－C专业化服务－SServicerevenue集成服务收入Thirdpartyhardwarerevenue第三方产品收入建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20KPI指标—收入NetRevenue净收入：扣除第三方产品采购成本的收入Totalrevenuesnetofhardwarecosts=Softwareproductsandsolutionsrevenue+Servicerevenue+ThirdpartyhardwarerevenuenetofhardwarecostsNetBacklog(未完成订单)公司未来收入实力的指标BacklogRev.=NetOrder–RecognizedNetRev.（已经确认的收入）建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20项目收入---确认方法按完工百分比＋PCS限制（POC确认方式）按服务期限平均确认（RATABLY确认方式，eg:维护类项目）按完成报告确认（FA确认方式，eg:培训完成报告）特殊方法确认（eg：按收款确认、工作量确认）建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20项目收入确认方法---完工百分比法确认一按完工百分比＋PCS限制1)完工%完工％＝项目累计发生成本/项目预算总成本*100%项目成本＝项目直接成本＋分包费用(外包劳务成本)＋项目发生工时*CostRate此处成本包括：实施阶段、PCS（软件售后支持服务）的成本、外包成本此处成本不包括：硬件成本，第三方软件成本，外购支持服务成本，硬件保修成本和培训成本。当月完工%＝当月累计完工%-上月累计完工%Costrate＝部门人工成本/有效益工时，即部门工时单价建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20项目收入确认方法---完工百分比法2)PCS(PostContractSupport)—软件售后支持服务现常见6/12/24个月，起始点分别在：上线、初验、终验之后3)结算收入的“完工比例”，当月是以完工%和PCS限制比例孰低者为准PCS限制比例＝(1-n/12*0.05)，n为提供PCS的月数完工比例上限完工比例上限完工比例上限完工比例上限(无PCS100%)(1年PCS95%)(2年PCS90%)(3年PCS85%)取得终验报告前及当月100%=100%×100%95%=95%×100%90%=90%×100%85%=85%×100%取得终验报告次月100%100%100%100%Milestone建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20KPI指标—收入vs项目预算采用POC法确认合同收入的前提是：企业在每一报表期间，工程合同的结果能够可靠地估计。只有在工程合同的结果能够可靠地估计时，才能采用POC法确认合同收入和成本；反之，则不能采用POC法确认收入。从而可见，做好项目预算工作，准确计算项目总成本，使成本核算具有可靠的基础，是我们公司按照“完工%”确认收入的重要契基！项目成本预算编制的准确性直接影响收入确认的准确性；现在公司这种收入确认方式，要求我们的项目管理相对严谨、项目总预算准确！--如果夸大预算，则收入确认会很慢--如果预算比实际太小，又有可能收入确认太快AttentionPlease!建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20按POC确认收入—对项目管理的要求项目计划及时制定并通过审批项目组成员费用及时报销，工时及时填写如有分包，分包合同及时签署合同中规定的各种里程碑报告签署后及时提交建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20二按服务期限平均确认（RATABLY）Rev.(Monthly)=TotalRevenue/ServiceMonths1)前提合同额确定（没有考核或减去考核额度）服务期明确（所以工作都在服务期内完成）2)对应收入类型软件运维收入系统运维收入外购运维收入3)收入确认计算方法RATABLY方式确认收入时，需要根据项目服务期限平均确认收入，同时考虑签约时间，收入确认根据签约日与服务期时间确认方式不同，如服务期开始时间T1，服务期结束时间T2，签约日期T3，则：T3T1：在服务期T1~T2间按月平均确认收入；T1T3T2：在T3当月确认T1~T3期间的收入，T3~T2期间按月平均确认；T2T3：在T3当月确认收入；项目收入确认方法-平均确认法建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20项目收入确认需特殊注意事项1)收入何时能结到100%没有PCS的项目，在终验的次月，删除剩余预算（考虑“成本预提”）、项目关闭，收入结100%PCS期间，项目结束的次月（PCS开始于合同规定里程碑的次月），删除剩余预算、项目关闭，收入结100%项目提前关闭的当月，删除剩余预算，收入结100%2)关于预提项目成本（特别是没有PCS的项目）项目在每月月结时，财务会进行费用预提，包括借款预提、报销费用预提。借款预提，是指已经完成报销审核流程，但财务还未打款的报销款，以上预提主要是针对员工在项目上的借款，报销费用预提主要是差旅费和经杂费；项目在关闭时如果还有需要产生的成本，来不及报销，需要主动进行财务预提，如外包费、培训费等；当前机票公司统一订票，机票成本归集相对滞后，需要特别注意建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20KPI指标—收入小结NetRevenue、Backlog当前公司收入的分类、收入和收款的关系收入确认的四个原则EFDC收入确认的四个方法收入确认的一些要求和说明建议字体字号小标题：字体：微软雅黑字号：28正文：字体：微软雅黑字号：20KPI指标解析-成本CostofSales(项目成本）项目成本显示的是直接创造收入的有关费用ProjectCost（项目直接成本）直接成本（DirectCost）分包成本（3rdpartypurchasedcost）设备维护成本（按照硬件合同额0.2%计提）（Warrantycost）PSODepartmentExp（PSO部门