第三章项目论证与评估

第三章项目论证与评估第一节项目论证定义第二节项目策划第三节项目可行性研究第四节项目风险评估第五节项目投资决策与商业评估第六节项目终止第七节项目后评价教学安排教学目标：通过本章内容的学习，了解什么是项目论证；熟悉项目策划、可行性研究；掌握项目风险评估的基本方法、项目投资决策与商业评估的流程、项目总体评价方法。教学重点：项目论证项目策划可行性研究教学难点：项目风险评估项目投资决策与商业流程教学方式：理论教学+实验课时：6课时第一节项目论证定义1.项目范围的确定2.项目论证的概念与应用3.项目论证的阶段4.项目论证的一般步骤1.项目范围的确定1)项目范围的概念2)项目范围规划1)项目范围的概念项目范围（ProjectScope）是指为了成功地达到项目的目标所必须完成的所有工作。确定项目范围就是为项目确定一个界限，划定项目的全部工作和最少工作。即哪些方面是属于项目应该做的，必须做的；而哪些是超出项目可交付成果的多余工作，定义项目管理的工作边界，确定项目的目标和项目可交付的主要成果。项目范围的定义最终是以其组成的所有产品的范围定义为基础的，这也是一个由一般到具体、层层深入的过程。2)项目范围规划①范围规划的概念项目范围规划就是确定项目范围并编制项目范围说明书的过程。项目范围说明书说明了为什么要进行这个项目，明确了项目的目标和主要可交付的成果，是将来项目实施的重要基础。②范围规划的依据成果说明书。所谓成果，就是任务委托者在项目结束时要求项目组交出的成果。在成果说明书中，对要求交付的成果必须有明确的要求和说明。项目许可证。项目许可证是正式承认某项目存在的一种文件，项目许可证中有关于项目目标的记载。制约因素。制约因素是限制项目团队行动的因素。例如项目预算就是一种制约因素，它将会限制项目团队对项目范围、人员配置以及日程安排的选择。③范围规划的工具和技术成果分析。通过成果分析可以加深对项目成果的理解，确定其是否必要、是否多余或是否有价值。主要包括系统工程、价值分析、质量功能分析等技术成本效益分析。初步框算项目所需成本及项目成功后所产生的效益(包括经济效益和社会效益)。项目方案识别技术。这里的项目方案是指实现项目目标的方案。专家判断。请领域专家对各种方案进行评价。④范围规划的成果范围说明书。为将来项目实施提供了基础。其内容包括：①项目合理性说明②可交付的成果清单③项目目标辅助性细节。包括项目的有关假设条件及制约因素的陈述。范围管理计划。该文件说明如何管理项目范围以及如何将变更纳入到项目的范围之内。2.项目论证的概念与作用1）项目论证的概念2）项目论证的作用1）项目论证的概念项目论证是指对拟实施项目技术上的先进性、适用性，经济上的合理性、盈利性，环境上的安全性以及实施上的可能性、风险性进行全面科学的综合分析，为项目决策提供客观依据的一种技术经济研究活动。项目论证要回答的问题：(1)技术上是否可行？项目采用的工艺技术是否先进适用?项目的生命力如何?(2)经济上是否合理？财务上是否有利可图？对社会和环境是否有益？（3）需要多少物力、人力资源?项目产品或劳务市场的需求如何?（4）需要多少资金？筹资渠道如何？能否筹集到全部资金？（5）项目规模有多大？需要多长时间能建立起来？地址选择的指向性如何?2）项目论证的作用（1）确定项目能否实施的依据；（2）项目审批的依据；（3）资金筹措、贷款的依据；（4）与利益相关方合作的依据；（5）编制计划、设计、采购、施工以及机构设置、资源配置的依据；（6）同时也是防范风险、提高项目效率的重要保证。3.项目论证的阶段(1)一般项目机会研究主要是通过基本面调查研究与分析，鉴别与发现投资机会，形成投资意向，提供可供选择的项目发展方向和投资领域。(2)特定项目机会研究主要是根据大量的一般机会研究报告以及进一步深入的研究分析，筛选项目，提出项目建议。(3)方案策划根据特定项目机会研究的成果，对项目的目标与功能要求进行具体研究，进行项目的总体规划与设计，作为可行性研究的前提与实施依据。(4)初步可行性研究对项目进行初步的论证和估计，分析前途、关键技术、管理与制度问题、判断项目是否能盈利，确定有关研究与工作。(5)详细可行性研究在决策前对项目有关工程、技术、经济、文化、环境、政策条件做详尽、系统的全面调查、研究与分析，对各种可能的方案进行选择，评价各种效益。可行性研究是项目评估与决策的主要依据。4.项目论证的一般步骤项目论证是一个连续的过程，它包括提出问题、制定目标、拟定方案、分析评价、选取最佳方案等过程，一般分为以下七个步骤：(1)明确项目范围和业主目标；(2)收集并分析相关资料；(3)拟定多种可行的并且能够相互代替的方案；(4)多方案分析与比较；(5)选择最优方案，做进一步详细地论证；(6)编制项目论证报告、环境影响报告以及采购方式审批与申请报告；(7)编制资金筹措计划与项目实施进度计划。第二节项目策划1.项目策划的涵义2.项目策划的原则3.项目策划内容4.项目策划应考虑的因素1.项目策划的涵义策划，是指为达到一定目标而进行谋划、决策的活动，即人们针对某一特定问题，从若干种可供选择的有关未来事件的设想方案中作出一种选择或决定以及为这一决定而进行的构思、规划、设计、论证、比较选择等一系列行为过程。项目策划是指为把握投资机会、构思投资项目、确定投资目标、设计投资方案、实现投资回报而依据有关理论和原则，采取科学的方法和手段，进行项目构思、规划设计、论证比较、决策实施等一系列谋划和决策活动。2.项目策划的原则（1）可行性原则可行性原则贯穿于策划的全过程。在进行每一项策划时都应充分考虑所形成的策划方案的可行性，重点分析、考虑策划方案可能产生的利益、效果、危害情况的风险程度，综合考虑、全面衡量利害得失（2）利益性原则利益性是项目策划活动的一个立足点、出发点，又是评价一项策划活动成功与否及成果佳否的基本标准。项目策划不仅注重经济效益，更应关注它的社会效益，经济效益与社会效益有机结合才是项目策划的利益性的真正意义所在。(3)整体性原则项目策划要从全局出发，局部服从全局，以全局带动局部，为了全局甚至不惜牺牲和舍弃局部；立足眼前，放眼未来，照顾眼前利益与长远利益的关系；同时策划要有层次性，对不同层次的系统，就有不同的策划(4)客观性原则项目策划要符合客观性实际,因此，策划活动要在对策划主体的现实状况进行深人全面的调查，取得尽可能全面、准确的客观资料的前提下进行，把客观、真实的问题及其正确的分析作为策划的依据，在策划中努力寻找、把握定位点，以提高策划的准确性。(5)时效性原则在项目策划中，要尽可能缩短策划到项目实施的周期，力图使策划发挥效用的寿命更长一些，长远效果更好一些。同时，策划方案的实际效果还与客观条件是否成熟有关，只有当客观条件成熟时，策划方案的实施才能取得预期的效果。还应注意，项目策划一定要具有超前性，没有超前性的策划不能认为是好策划。(6)无定势原则策划人员必须有动态意识，从思想深处自觉地建立起灵活机动策划的观念，在策划过程中及时准确地掌握策划对象及其环境变化的信息，及时调整策划目标并修正策划方案。(7)出奇制胜原则“出其不意，攻其不备”往往能获得成功，项目策划人员都十分推崇这一思想。出奇制胜的核心在“奇”上，而“奇”则表现在出人意料，具有突然性和创新性，这也是策划的出发点和立足点。3.项目策划内容(1)明确投资目的。(2)项目调研。主要是指对项目的市场潜力，竞争性，未来经济趋势的分析预测。(3)构思初步方案。初步拟定项目方案，包括建设规模、产品方案、设备选型、工艺流程、投资核算、资金来源、经济效益，并预测可能存在的投资风险。每个单项内容和项目整体构思均应拟定两个以上方案，以供比较和优选。(4)技术要素分析。包括：土建规划与设计方案；设备选择，包括国外引进设备或国产设备的型号、数量、价格及其先进性、适用性、可操作性；工艺流程和工艺路线；设备安装调试；辅助配套调节监控系统；技术方案比较。(5)投资估算。(6)资金投入计划及建设进度安排。指对项目建设投资、建设期利息、流动资金进行较准确的分析估算(7)资金筹措。(8)选择投资形式和投资组合。(9)财务效益分析(10)项目风险分析(11)方案比较(12)决策与实施(13)项目后评估。4.项目策划应考虑的因素政治法律环境(1)政府的产业政策(2)法律环境。社会文化环境社会文化环境是指一个国家或地区的民族特征、文化传统、价值观、宗教信仰、教育水平、社会结构和风俗习惯等情况。经济环境技术环境顾客的需求第三节项目可行性研究1.可行性研究的含义2.可行性研究的阶段划分3.可行性研究的作用4.可行性研究的步骤及原则5.可行性研究的分析方法6.可行性研究报告的编写1.可行性研究的含义对于一个拟选项目进行详细、周密、全面的调查研究和技术经济分析论证，预测评价其投资效果、可行性程度，为投资决策提供出具有最佳经济效果的项目方案。这个调查研究的全过程称之为可行性研究。2.可行性研究的阶段划分(1)投资机会研究投资机会研究是可行性研究的初始阶段，是项目投资方或承办方通过分析确定出发投资方向，最终形成明确的项目意向的过程。(2)初步可行性研究其研究的内容主要是：•机会研究得出的结论是否有发展前景；•项目发展在经济上是否合理；•项目发展有无必要；•项目需要多少人、财、物资源；项目需要多长时间完成；•项目进度与时间应该如何安排；•投资成本与收益估算等(3)详细可行性研究详细可行性研究的目的主要是解决四个问题：①项目建设的必要性；②项目建设的可行性；③项目实施所需要的条件；④进行财务和经济评价，解决项目建设的合理性。详细可行性研究主要研究的内容为：•市场研究与需求分析•新产品方案与规模要求•生产条件和原料需求工艺技术方案设计与安全分析：•经济合理性分析•项目可操作性分析•项目实施风险分析•资源需求状况分析•经济效益和社会效益分析。3.可行性研究的作用可行性研究的作用大体可归纳为以下几点：(1)作为项目投资决策的依据；(2)作为向银行申请贷款的依据；(3)作为各有关部门签订协议、合同，建立协作关系的依据；(4)作为向当地政府申请执照和向环境保护部门申请建设的文件；(5)作为开展下一阶段工作的依据；(6)作为安排科学试验和设备制造的依据。返回4.可行性研究的步骤及原则1）可行性研究的步骤2）可行性研究的原则1）可行性研究的步骤(1)开始阶段。这一阶段承办单位要详细讨论可行性研究的范围，明确业主的目标，与业主讨论项目的范围与界限。(2)调查研究阶段。其内容要包括项目的各个方面，如市场需求与市场机会、产品选择与分析、价格与市场竞争、工艺技术方法与设备选择、原材料的供给、能源动力供应与运输、建设与使用、环境保护等。每个方面都要作深入调查，全面地占有资料并进行详细的分析评价。(3)优化与选择方案阶段。将项目的各个方面进行组合，设计出各种可供选择的方案，然后对备选方案进行详细讨论、比较，要定性与定量分析相结合，最后推荐一个或几个备选的优秀力案，提出各个方案的优缺点，供业主选择。(4)详细研究阶段。对选出的最佳方案进行更详细的分析研究工作，明确项目的具体范围，进行投资及收入估算，并对项目的经济与财务情况做出评价；同时进行风险分析，表明成本、价格、销售量等不确定性因素变化对经济效果所产生的影响。在这一阶段得到的结果必须论证出项目在技术上的可行性，条件上的可达到性，资金的可筹措性。并且要分析项目的实施风险的大小。(5)编制可行性研究报告。(6)编制资金筹措计划。2）可行性研究的原则(1)科学性原则•用科学的方法和认真负责的态度来收集、分析和鉴别原始的数据资料，以确保数据、资料的真实性和可靠性。•要求每一项技术与经济指标，都有科学依据，是经过认真分析计算得出的。•可行性研究报告的结论不能掺杂任何主观成分(2)客观性原则要坚持从实际出发、实事求是的原则(3)公正性原则5.可行性研究的分析方法采用的分析方法主要有三种:（一）价值分析方法价值分析主要从资金的角度来分析项目的可行性，主要解决“项目能