RIFA-CIMS的财务管理系统(ppt 17)

RIFA-CIMS的财务管理系统帐务管理集团业务范围财务预算帐务处理财务报表成本中心利润中心资产与资金预算控制管理资产中心资产管理资金预算控制流动资金管理投资风险管理成本控制成本控制成本分析利润分析集团财务系统集团决策系统集团组织结构RIFA集团的组织结构经营组织机构集团公司采购公司工厂成品库房销售集团公司公司A利润中心成本中心公司C公司B业务区域财务组织机构利润中心科目结构成本中心利润中心物资库房现金管理金融投资RIFA－CIMS财务管理系统应付账款应收账款总分类帐帐务合并财务信息系统特殊分类帐付款收款银行帐应付帐款资产管理公司的应付/应收帐款管理应付账款应收账款发票收据预付款付款处理信函往来帐户查询与分析与相关系统的接口处理客户信用管理发票与贷方冲销收款处理催款处理信函往来帐户查询与分析现金管理集团财务系统的现金预算与控制管理计划和预算电子银行对帐资金使用控制现金流量分析未清项目管理综合查询和报告与有关系统的接口集团财务系统的财政计划和金融资产管理有价证券贷款不动产与保险有关的事项金融资产管理基本资产金融预算流动资金预算现金管理与运作环节联结自动现金汇总电子银行存款单据检查资产管理基本资产有价证券贷款现金交易外汇其它财政票据资产管理投资管理•投资计划•经济估价•预算•投资控制•订单管理•项目管理•折旧固定资产•计价方法•折旧计算•折旧模拟•多种货币•资产交易•评估.....技术资产•维修计划•定单处理•维护管理•结账综合财务系统收货销售订单发货发票发票收现金付款帐面记录帐面记录财政计划交货期+付款条件付款记录数据修改现金管理/预算按照核准的数.额付款结算通过银行过帐每日现金状况管理订单销售应收帐款应付帐款分供方RIFA财务系统－灵活的集团汇总层次组组组组分组公司地区国家地方部门产品组产品.........汇总细节总和转换+传送按组织按分供方按产品按销售网络成本控制费用成本控制利润分析产品成本计算Advertising销售销售市场市场产品成本中心核算ABC成本分析采购料工费RIFA财务系统成本控制应具备的功能成本控制中心基础数据设定成本中心成本计划编制成本中心实际成本核算成本中心分析报表•成本中心•活动类型•成本元素•统计指标•与活动有关的成本计划•与活动无关的成本•直接记帐•内部转帐•分配与分摊•成本要素/成本中心报告实际/计划•成本要素/成本中心报告实际/目标•成本中心报告当前/累计/年度总计成本控制结构费用成本控制基于活动成本产品和生产成本控制获利分析tasksC部门分销渠道客户群产品allocationtoPAC行政服务生产产品allocationtoproduct处理过程1处理过程2PnPnPnPnPnPnPnPnassess..assess.客户订单可供量检查开发票采购申请计划订单生产订单采购收货业务处理流程客户订单处理流程MRP交付开发票交付采购订单处理ABC基于活动的成本获利分析利润计算方法获利利润中心分析会计销售收入销售收入-销售扣除额-销售扣除额+/-库存变化+/-在产品的变化+资本化服务-销售成本-期间成本总计=营业利润=营业利润营业利润=营业利润(期间会计)在建项目管理状况/阶段概念方案粗略计划详细计划批准执行过程结算时间网络工作过程分解成本预算尚未完成成本收入会计批准结束确认人力资源管理财务系统应与分销和人力资源系统集成:功能可括展帐务处理分销管理系统处理业务处理过程分类帐资产管理成本控制现金管理电子商务记帐原则应收帐务处理应付费用凭证输入成本控制