17基础知识

核心业务系统培训兴业银行项目组科目体系科目体系会计科目是会计核算的基础，是会计信息生成的依据。按照建立一流现代商业银行的总体要求，按照统一规范、服务管理的原则和提高会计信息质量、满足信息披露的要求设计，体现了现代商业银行流动性、效益性和安全性管理的要求。科目体系分类：资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类、表外类6大类。科目体系：按照一级科目、二级科目两个层次设置。一级科目代号为4位数字,（首位代表科目性质，1-资产类、2-负债类、3-资产负债共同类、4-所有者权益类、5-损益类、6-表外类），二级科目代号为6位数字（4位一级科目代号+2位二级科目序号，会计上也称为子目）。科目体系如：一级科目：2111—储蓄活期二级科目：211110—储蓄活期211130定活两便再如：一级科目：2112—定期储蓄存款二级科目：211210—整存整取储蓄存款211220—零存整取储蓄存款211270—教育储蓄存款211280—个人通知存款。涉及的交易1171——科目代号查询使用1121交易查询科目下的账户信息。该交易也支持凭业务代号查询账户信息。使用1171交易查询科目信息。科目代号主要信息说明1.业务代号—每一个科目代号都有一个业务代号，表示业务品种，同一个业务代号可以对应多个科目代号。业务代号比科目代号大。业务代号主要用来生成账号的。业务代号和科目代号例：活期保证金的科目代号：220431单位活期存款的科目代号：210101对应的业务代号都是001常见业务代号001对公活期（不包括临时存款）002对公定期003贷款（包括贴现/转贴现）262储蓄活期266个人通知存款267零存整取储蓄存款268存本取息储蓄存款270整存整取存款279教育储蓄存款661现金1001711存放央行备付金728存放同业活期存款732存放总行备付金常见业务代号778支行存放备付金733汇出汇款，主要用于银行汇票签发742应解汇款743临时存款633应付利息635应付款项915贷款利息收入916各类中间业务收入，如：手续费收入等912存款利息收入922利息支出928手续费支出924各类费用724同城票据清算、小额支付业务等轧差账户常见业务代号200非控号表外201控号凭证表外211各类有价单证表外209开出银行承兑汇票科目代号主要信息说明2、科目性质0：表示资产1：表示负债2：表示资产负债3：所有者权益4：损益类5：表外科目代号主要信息说明3、科目存储0：对公活期1：对私活期2：定期3：贷款4：内部5：表外科目代号主要信息说明4、销账标记——表示该科目是否是代销账科目，如果是，则表示每产生一笔待销账（属于待销账的挂账款项），系统会自动产生一笔待销账序号，该序号与该金额对应，每次需要销该代销账时，需要输入相应的待销账序号，即告诉系统你要销的是哪一笔！可以通过1112交易查询待销账登记簿。0：表示无关——非待销账1：表示待销账科目（一笔一销）2：表示待销账类（可分批销）销账标记224713——同城提出付单挂账款项销账标记：1224714——待付退汇及托收款销账标记：1220320——应解汇款销账标记：2科目代号主要信息说明透支许可标志：0：不允许透支；1：允许透支（只对内部帐有效）余额性质0：表示借方1：表示贷方2：表示双方备注：没有用3：表示轧差科目代号主要信息说明是否计息标志，0：不计息，1：计息入账标志，0：不入账，1：入账支出业务代号、支出账户序号收入业务代号、收入帐户序号（用于表示生息资产、生息负债所对应的损益类账户，实现系统自动核算，减少手工账错误！！！）客户号管理客户号构成规则客户号由10位数字构成构成规则为：地区号（2位）+客户性质（1位）+序号（6位）+校验位（1位）.其中对公客户性质统一为0，同业客户性质统一为2；定期一本通的客户性质统一为4。客户号构成规则例：6900000030地区号客户性质序号校验位客户号构成规则对公客户号由各营业机构生成。同业客户号由总部统一维护。注意事项：同业客户号由总部统一生成，但账户可以由各支行自行开立。客户号构成规则个人客户号由两个部分构成，构成规则为：“有效证件种类代号（1位）＋证件号码”。客户管理为了方便管理,每位客户在系统中建立一个客户号，统一管理其结算账户\贷款帐户\定期帐户等各类账户。已在其他机构开户的客户，在其他网点开户时，不需建立客户号，直接使用已存在的客户号进行开户。账户管理账户分类账户分为单位活期存款户、活期储蓄存款户、定期存款户（包括单位定期、储蓄定期）、贷款户（包括：委托贷款、贴现等等）、内部账、表外账等，其中前四种账户统称客户账。即：账户总体可分3类：客户账、内部帐、表外账。账号构成规则账号的构成方式：地区号（2位）+机构代号（3位）+货币种类（2位）+业务代号（3位）+账号序号（6位）+校验位（2位），共18位。账号与科目代号无关，账号不需随会计科目变化而变动。同时，客户账号与地区号、机构号分离，仅表示该客户开户时所在的地区号、机构号，客户账当前的地区及机构所属应通过交易才能查询。如：696010166130000177账号构成规则1）业务代号：在开立相关账户时，系统根据输入的二级科目代号自动产生相应的“业务代号”生成账号。2）账户序号：客户账账号序号由系统自动递增顺序产生，内部账、表外账的账号序号通过新网点内部账参数表控制，前两位一般与二级科目的后两位相同，即内部帐和表外账的账户序号有效位一般来说只有4位。账号构成规则3）账号序号在新网点内部账中已明确的，机构可开设该账号序号的内部账，但不能另增设账号。4）新网点内部账参数表中账号序号为“子目+ZZZZ”的账户，机构可根据需要输入账号序号后四位增设账户，并且只能选择1001至9999的账号序号，0001至1000账号序号由总行保留使用。注意事项：上线时，新网点内部账中已明内部账特殊规则1、现金尾箱账号的序号前两位为二级科目的后两位，后四位分别为0+000（机构库尾箱号）、0+DDD（柜员尾箱号）。例：机构库尾箱账号：6960101661100000880112柜员尾箱账号：696010166110011288内部账特殊规则2、未发行有价单证（627101科目）、控号重要空白凭证（628101科目）、非控号重要空白凭证（628102科目）账号体现凭证尾箱，账号序号前两位为凭证种类，后四位分别为0+000（机构库尾箱号）、0+DDD（柜员尾箱例：机构库尾箱账号：6960101201350000880112柜员尾箱账号：696010120135011288内部账特殊规则3、待销毁重要空白凭证（628201、628202账号序号前两位为二级科目的后2位，账号序号的后四位为凭证种类（2位）+01。内部账特殊规则4、存放系统内款项、系统内借入款项等账户的账号序号前两位为二级科目的后两位，后四位统一为“0000”。；系统内存放款项、系统内借出款项账户的账号序号前两位为二级科目的后两位，后四位0+BBB（支行的机构号）。例：601机构存放总行备付金：696010173211000088支行存放备付金：691010177811071488计息项目计息标志计息标志表示账户基准利率的调整方式、调整周期，同时表达账户是否计息。计息标志含义说明0不计息1不分段计息取起息日利率或者计息日（销户日）利率2按日分段计息按日调整账户利息，并重新提取账户利率4按月分段计息满一月调整账户利息，并重新提取账户利率5按季分段计息满一季调整账户利息，并重新提取账户利率6按半年分段计息满半年调整账户利息，并重新提取账户利率7按年分段计息满一年调整账户利息，并重新提取账户利率8特殊计息用于个贷系统的计息，批处理不计息，有积数计息周期计息周期指账户的计息周期，分按固定日计息和按周期计息两种计息周期含义说明0按月计息每月20日计息1按季计息每季末月20日计息3利随本清到期计息4手工计息表达不计息账户的计息周期，只能和计息标志为0配合8满月计息满一个月计息9满季计息满一季计息A满半年计息满半年计息B满一年计息满一年计息利率代号利率代号（8位）构成：“币种”（2位）＋“利率种类”（3位）＋“存期”（3位）用于表示中央人民银行颁布的各种业务的基准利率如：01010000——单位活期存款的利率代号如：01021D07——单位7天通知存款的利率代号。注意：01000000——表示0.00基准利率。常用利率种类：贷款：540—人民币短期贷款541—人民币中长期贷款542—个人住房贷款543--公积金贷款561-垫款利率常用利率种类：存款：010-单位活期存款021-单位通知存款030-单位普通定期存款101-活期储蓄存款102-储蓄普通定期存款等等存期共三位。第一位表示单位，0或Y表示年，1或M表示月，2或D表示日；第二、三位表示数量。例，“005”表示存期为5年常用利率代号：存款：01010000-单位活期存款01021D01-单位一天通知存款01021D07-单位七天通知存款01030M03-单位3个月普通定期存款01030M06-单位6个月普通定期存款01030Y01-单位一年普通定期存款01030Y02-单位两年普通定期存款01030Y03-单位三年普通定期存款01030Y05-单位五年普通定期存款01101000-活期储蓄存款01102M03-储蓄3个月普通定期存款等等常用利率代号：存款：01102M06-储蓄6个月普通定期存款01102Y01-储蓄一年普通定期存款01102Y02-储蓄两年普通定期存款01102Y03-储蓄三年普通定期存款01102Y05-储蓄五年普通定期存款常用利率代号：贷款：01540M06-短期贷款（6个月）01540Y01-短期贷款（6个月—1年）01541Y01-中长期贷款（一年）01541Y03-中产期贷款（1年—3年）01541Y05-中产期贷款（3年—5年）01541Y06-中产期贷款（5年以上）浮动方式、浮动值、执行利率浮动方式分为0-按浮动值浮动、1-按百分比浮动；浮动值浮动：执行利率=基准利率+浮动值百分比浮动：执行利率=基准利率×（1+浮动值/100）浮动值为正数时表示上浮，为负数时表示下浮；如：利率代号为01000000，浮动方式为0-按浮动值浮动，浮动值为6.2，执行利率为6.2/年注意事项：系统中所有的利率都是年利率（%）每日损益核算每日损益核算遵循权责发生制原则，逐日计提生息资产、生息负债应收/应付利息，提高会计信息质量，满足信息披露要求。每日损益核算系统对每一账户首先判断其归属的科目是否为需计提的科目，如为需计提的科目，则判断该账户是否为计息账户。一个账户是否计息不仅取决于开户时其计息标志的取值，同时取决于科目代号表中其计息标志是否为计息。每日损益核算资产类损益计提的应收利息统一使用“141188--计提应收利息”核算。141188二级科项下新增内部账用于核算每一种业务的计提应收利息，原则上一个一级科目对应一个内部账。负债类损益计提的应付利息使用“2221--应付利息”核算。每日损益核算例：贷款：计提：借：计提贷款应收利息贷：贷款利息收入收息：借：客户账贷：计提贷款应收利息每日损益核算例：存款：计提：借：利息支出贷：计提应付利息付息：借：计提应付利息贷：客户账系统内资金清算系统内资金清算系统内资金汇划发生时，系统实时更新两个机构所属的上级行备付金存款账户的余额。ACE平台不支持（111311-存放总行备付金）和（215511-支行存放备付金）手工记账。清算中心A机构B机构清算流水：借：客户账（付款人-A机构）贷：存放上级备付金（A机构）借：支行存放备付金-A机构（清算中心）贷：支行存放备付金-B机构（清算中心）借：存放上级备付金（B机构）贷：客户账（收款人-B机构）凭证管理凭证分类一般凭证（如：存取款凭条、对帐单、利息清单等）；非控号表外管理凭证（大小额贷方报单、存款证明、同城贷方报单、系统内报文）。控号表外管理凭证（如：支票、业务委托书、存单、存折、卡）。非控号和控号凭证的区别：前者在系统中没有号码，但是有相应的