贡西小学学校财务管理办法

贡西小学财务管理办法一、财务工作指导思想学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分，也是整个国家财政工作的一个有机组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作，广大师生员工的学习、生活而服务。管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。根据《埇桥区教育系统财务管理办法》与学校的具体情况，特拟订我校财务和财产、物资管理的具体办法如下：一、成立学校财务管理领导小组：组长：吴长友副组长：杨敏成员：陈卫栋陈卫士陈永富二、会计人员职责与管理１、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平树立全局观点，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计帐务，做好本职工作。２、认真执行会计制度，做好记帐、算帐、报帐工作，如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。３、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。４、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。５、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料工作。6、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。7、严格执行有关规定，做好预算内、外资金的收付工作。如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导人汇报。8、根据收付的原始凭证，按时记帐，定期做好结算工作。9、保管好有关印章、空白收据和空白支票。三、财务收支稽核１、审查财务。各项经费的支出，必须按《经费开支标准》和《经费年度预算计划》执行。２、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。如实物的票据，是否有保管员签名。３、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字，方可报销。4、对会计凭证、帐簿、报表在未报出之前进行稽核。如有差错应及时纠正保证质量。四、原始记录管理（一）原始凭证必须具备下列内容１、原始凭证的名称2、原始凭证的的填制日期和编号３、接受凭证单位的名称４、经济业务内容摘要５、经济业务的实物数量和金额及收付款方式６、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章（二）原始凭证的填制必须符合下列要求１、记录真实２、内容完整３、填制及时４、书写清楚（三）原始凭证的审核１、合法、合理性的审查２、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。３、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须符合规定的要求填制。（四）根据上级规定，实行会计专人保管，做到帐据相符，遗失要追究有关人责任。五、财务收支报销审批１、结合本校自身的特点，向学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，防止巧立项目乱收费行为。２、学校的各项财务支出，必须严格审批制度。3、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。4、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。六、现金收、支管理１、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。２、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金不高于500元，超过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。３、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转帐结算方式。４、严格现金收支手续。收纳现金时，应给交款单位（人）出具合法的、完整的、正确的正式收据；付现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。５、出纳对当日办理的现金收付业务，必须做到逐笔登记，帐款相符，不得以白条抵库。６、学校的现金没有经过有关领导同意、审批、出纳人员不准以任何理由临时出借。七、学校财务保管人员职责与管理１、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。２、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。３、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。４、新购置的教学仪器，固定资产的收入，经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。贡西小学2011年2月