银行经营管理1

商业银行经营管理学第一章导论主要内容：商业银行的性质、功能商业银行提供的主要业务商业银行的经营目标商业银行的主要类型第一节商业银行的起源与性质一、商业银行的性质*商业银行的概念以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业.*性质：1.商业银行是一种企业；2.商业银行是一种特殊的企业；3.商业银行是一种特殊的金融企业。二、商业银行的产生1、银行的产生由早期的货币经营业演变而来货币经营业：兑换、保管、鉴定货币兑换、保管→存款业务→贷款业务→早期银行2、商业银行形成的两条途径从旧式高利贷银行转变而来；根据资本主义股份制原则组建而来。3、商业银行的发展英国式融通短期资金传统；德国式综合银行传统；第二节商业银行的功能及其地位一、商业银行的功能1、thecreditbroker(信用中介);作用：使闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；续短为长满足长期资本需要。2、thepaymentbroker（支付中介）3、providingfinancialservices（金融服务）;4、creditcreatingfunction（信用创造）;5、thepolicyrole（调节经济）第三节商业银行制度一、建立商业银行体系的基本原则1、有利于银行业竞争2、有利于保护银行体系安全3、使银行保持适当的规模二、商业银行体系及其主要类型1、按资本所有权划分私人的、合股的、以及所有三种我国四种：国有商业银行；企业集团所有银行；股份制公司制银行民营银行2、按业务覆盖地域划分地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行四种3、按能否从事证券业务划分德国式全能银行制英国式全能银行制美国式职能银行制4、按组织形式划分三种：单元制、分行制和持股公司制（1）单元制概念优点：防止垄断，有利于竞争；更好地为本地经济服务；银行具有独立性、自主性和灵活性；管理层次少，有利于提高效率。缺陷：缺乏规模经济；资金势力若，抵抗风险能力若；与外部经济发展地横向性矛盾。（2）分行制概念优点:规模经济；提高效率；分散风险；有利于管理；提高竞争力。缺点：容易形成垄断；增加管理难度。（3）持股公司概念优点：有效扩大资本总量，增加银行势力；提高抗击风险能力；提升竞争力；弥补单元制银行的不足。缺点：容易形成垄断和集中，不利于竞争；不利于自主经营和创新。三、国际商业银行体系的发展趋势1、建立以超大银行为主的银行体系2、评价优点：规模经济、增强竞争力、增强抗击风险能力、提高信誉；优势互补，多样化经营；有利于金融创新；提高盈利能力；有利于经济和技术发展。缺陷：管理难度增大；影响货币政策效果。第四节商业银行的经营目标经营目标：安全性目标、流动性目标和盈利性目标盈利性：在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。安全性：银行的资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度。遭受损失的可能性，叫做风险性。流动性：银行在不损失价值情况下的变现能力和应付各种责任的充分的资金可用能力。一、盈利性原则*1、银行利润=业务收入－支出业务收入：贷款利息收入、投资收入、劳务收入业务支出：存款利息、借入资金利息、贷款投资损失、劳务费、税金*2、盈利对银行经营管理的意义：充实资本；扩大经营；增加信誉；提高竞争力。*3、实现盈利的途径：尽量减少现金资产、扩大盈利资产比重；以尽可能低的成本到得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部经济核算、节约管理费用开支、严格操作规程、完善监督机制、减少事故差错。控制操作风险。严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法、犯罪活动而造成银行重大损失。二、安全性原则1、实现安全性的意义盈利性的基本前提；良好信誉的保证；稳定的关健。2、银行经营中的风险信用风险（违约风险）市场风险（利率风险；汇率风险）操作风险其他风险（国家风险；购买力风险）3、实现安全性的措施：合理安排资产规模和结构、注重资产质量贷款/存款；资本净值/资产；有问题贷款/全部贷款提高自有资本在全部负债中的比重必须遵纪守法、合法经营三、流动性目标1、流动性体现在两个方面：资产的流动性负债的流动性•流动性较高：库存现金在中央银行的超额准备金、在其他银行的活期存款•流动性次之：对其他银行或金融机构的临时贷款、银行购买的国库券、其他的短期债券•流动性较差：长期债券、抵押贷款、长期信用贷款等•直接向中央银行借款•向中央银行再贴现•发放可转让存单•向其他银行借款•回购协议等2、表达流动性程度的几种指标现金资产比例（头寸比例）贷款对存款的比例流动性资产对全部负债或全部贷款的比例流动性资产－易变性负债=AA0，A越大流动性越大A=0，表明流动性短缺的程度易变性负债：指那些不稳定的，易受利率、汇率、股价指数等经济因素影响而变动的资金来源，如CDs，国外存款、我国的定活两便存款、证券帐户上的存款等。3、实现流动性的措施合理安排资产与负债的对应结构及时调剂头寸三性目标的协调和冲突协调性冲突性如何协调第六节商业银行的经营环境一、宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大布雷顿森林体系崩溃，浮动汇率制度浮动利率拉美国家债务危机东南亚金融危机二、金融市场迅速发展，银行面临激烈竞争金融创新，金融自由化，放松金融管制；表外业务发展银行脱媒直接融资混业经营三、银行监管加剧，内部机制改善1、意义2、银行外部监管3、内部控制机制第二章商业银行资本管理商业银行资本是银行经营活动必须注入的资金。银行面临的未来风险越大，所需资本量就越多。银行资本管理是总体性的资产管理和负债管理的延伸，包括系列数量的要求、资本的供给方式及选择。资本构成资本职能资本充足度《巴塞尔协议》资本管理对策第一节资本的构成银行资本：银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行的收益一般企业资本=资产总额—负债总额所有者权益（一级资本或核心资本）银行资本（双重资本）债务资本（二级资本或附属资本）一、股东权益普通股优先股盈余(资本盈余和留存盈余)普通股普通股（银行资本的核心部分）特点：a永久资本控制权b代表对银行的所有权赢余分配权新股优先认购权缺点：对银行来说，并非最具吸引力的外源资本形式a:股东要求增发红利的压力b:交易费用税后列支而一般高于其他外源资本c:新股发行，可能会威胁大股东控股地位，从而进行阻挠优先股特点：股息固定，对银行清算的剩余财产的分配权优先于普通股。股东没有参与经营决策权，选举权。可转换优先股。优点a:不影响原始股东的控股权b:无到期日，不存在偿债压力c：可减缓普通股价的下降。可转换优先股易销售，其价格一般高于普通股d:资本成本常低于普通股。e:可提高银行财务杠杆系数，在正效应下可使普通股收益率增加盈余1、资本盈余构成：超缴资本银行资本的增值部分接受捐赠所增资本作用：调节资本金、发放股息2、留存盈余：尚未动用的银行累计税后利润部分。决定因素：企业赢利性股息政策税率作用：调节资本金、影响股息政策其大小影响银行对内对外投资规模二、债务资本构成：1.资本票据：以固定利率计息的小面额后期偿付债券2.资本票据：可转换后期偿付债券浮动利率选择性利率特点：一种广泛使用的外源资本求偿权排在银行存款所有者之后，在股权资本前，可税前支出原始加权平均到期期限较长优点债务利息税前列支，可降低酬资成本不影响原股东控股权有助于提高银行的收益率发行条件较宽松，成本较低缺点：流动性要求较高三、储备金构成：资本准备金、贷款与证券损失准备金优点：在应付股权资本减少或收益资产损失方面起重要作用逐年累计提留不会对当年分红产生巨大影响允许税前列支，使银行享有税收缺陷：比重较小提取储备金多少会影响本年利润分配，从而造成股价波动资本的职能提供银行经营所必需的物质条件维持公众和金融监管部门对银行的信心保护存款者和债权人的利益第二节资本充足性及其测定银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。也即银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。银行资本充足性的测定指标1.资本与存款比率（10%）2.资本与总资产比率（8%）3.资本与风险资产比率（15%）4.资本与加权风险总资产比率（8%）（纽约公式）无风险资产（0）、风险较小资产（5%）、普通风险资产（12%）、风险较高资产（20%）、有问题资产（50%）、亏损资产和固定资产（100%）《巴塞尔协议》1．背景2．内容3．目标标准比率4．过渡与实施安排内容1.资本的组成（核心资本或一级资本，附属资本或二级资本）2.风险权数：表内资产风险权数0%（现金，国债等）20%（托收中的现金，市政债券等）50%（以居住用途的房产抵押的贷款）100%（对私人机构的贷款，厂房等固定资产等）表外项目的信用转换系数100%（直接信用替代工具，如保证和承兑）50%（票据发行融通和循环包销便利、初始期限在1年以上的承诺）20%（有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目）0%（初始期限在一年内或可以在任何时候无条件取消的承诺）与外汇和利率有关的或有项目目标标准比率一级资本比率=核心资本/加权风险资产×100%（不低于4%，其中核心资本至少占总资本的50%）二级资本比率=附属资本/加权风险资产×100%资本充足率=总资本/加权风险资产×100%(不低于8%)过渡与实施安排：1990年底中期目标7.25%且核心资本在一半以上1992年达到目标标准加权风险总资产的计算：表内风险资产=∑表内资产额×风险权数表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数资本充足率=总资本/（表内风险资产+表外风险资产）案例分析利用下面给定的资料计算，说明根据《巴塞尔协议》要求，该银行是否拥有充足的资本？资产项目金额万元风险权种％表外项目金额万元信用转换系数％对等的信用风险权数现金2500备用信用证支持的债券1802020政府债券25600银行承兑票据23020100存放同业45020长期贷款承诺21010050住房抵押贷款82050企业担保贷款1080040总计620票据贴现180030总资产16680总资本1030四、《新巴塞尔协议》巴塞尔协议已被100多个国家自愿采用。它突出强调了资本充足率的标准和意义、确立了全球统一的银行风险管理标准。近年来,各种为规避资本充足率的金融创新层出不穷,特别是1997年的东南亚金融危机暴露出1988年协议的诸多不足。突出表现在:过分强调资本充足率,忽视了其他的风险;没有对同类资产不同信用等级作出区分;对国家信用风险权重处理过于简单等。2002年巴塞尔委员会对协议进行了修改,以资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律三大要素为主要特点的新协议代表了资本监管的发展趋势和方向。1、新巴塞尔协议的三大支柱（1）支柱一———最低资本规定新协议重点强调了最低资本充足率要包括信用风险、市场风险和操作风险三项风险,规定最低资本充足率的标准仍为8%。总资本比率的分母就由三部分组成:所有风险加权资产、12.5倍的市场风险和12.5倍的操作风险。银行的资本充足率=总资本要求/(信用风险加权资产＋12.5×市场风险的资本要求＋12.5×操作风险的资本要求)(2)支柱二———监管当局的监督检查新协议强调,监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。监管当局要进行有效的监督检查,以确保各家银行建立起有效的内部程序,进一步评估银行在认真分析风险基础上设定的资本充足率。为此,新协议明确了监管当局监督检查的四项重要原则。（3）支柱之三－市场纪律通过强化信息披露强化市