关于社会养老保险计算方法

社会养老保险退休计算办法养老保险体系构成•第一支柱：政府强制性的社会养老保险•第二支柱：企业补充养老保险•第三支柱：个人储蓄性养老保险•结论：商业保险的作用在于第二和第三支柱，那么商业保险在我国的养老保险发展市场中有多大的作用？这将取决于国家强制性养老的发展以及老百姓养老保险变化和我国老龄化的趋势！基本概念•社平工资：•实际工龄，缴费工龄，视同缴费工龄•统筹账户，个人账户•工资替代率：衡量退休职工获得的退休金是否能够维持现有的生活水平度。•工资替代率=退休后养老金÷退休前夕的在职工资（去除三险一金）基本概念•个人指数化缴费工资：参保人员退休时全省上年度在岗年（月）平均工资X参保人员本人平均年（月）缴费工资指数•个人平均缴费工资指数：(a1/A1+a2/A2+---------•------An/AN)÷N。其中a1代表个人1992年起缴费工资基数，A1代表1992年起社平工资基数，依此类推；重庆市人民政府办公厅关于改革基本养老金计发办法的通知渝办发〔2006〕205号主要内容•一、指导思想和基本原则：•指导思想：坚持社会统筹与个人账户相结合的基本制度，建立健全参保缴费的激励约束机制，确保基本养老金的按时足额发放，保障退休人员的基本生活。•基本原则：覆盖广泛、水平适当、结构合理、平稳过渡、基金平衡。•二、适用对象参加企业职工基本养老保险，2006年1月1日及其以后退休的人员。文件计发规定•（一）1996年1月1日及其以后参加工作（或参加基本养老保险），2006年1月1日及其以后退休并符合按月领取基本养老金条件的人员，基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。•计算公式：月基本养老金=基础养老金+个人账户养金。•基础养老金=（本人退休时上年度全市城镇经济单位在岗职工月平均工资+本人指数化月平均工资）÷2×缴费年限×1%。•个人账户养老金=本人退休时基本养老保险个人账户（以下简称个人账户）累计储存额÷计发月数（计发月数按国发〔2005〕38号文件规定执行）。文件计发规定•（二）1996年1月1日以前参加工作（或参加基本养老保险），2006年1月1日及其以后退休并符合按月领取基本养老金条件的人员，基本养老金由基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金和调节金（2011年1月1日及其以后退休的人员，不再计发调节金）组成。•计算公式：月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金•+过渡性养老金+调节金。基础养老金、个人账户养老金计算公式同本通知第三条（一）款所列公式。过渡性养老金=（本人退休时上年度全市城镇经济单位在岗职工月平均工资+本人指数化月平均工资）÷2×本人建立个人账户前缴费年限×1.4%。调节金=70元×计算比例自2006年至2010年期间退休的人员，其相应各年度的计算比例依次为：90%、70%、50%、30%、10%。个人账户计发月数退休年龄计发月数退休年龄计发月数退休年龄计发月数402335119062125412305218563117422265318064109432235417565101442205517066934521656164678446212571586875472085815269654820459145705649199601395019561132退休计算举例一2007年1月1日25岁的小张参加工作，缴费按社会平均工资缴纳社会养老保险2007年重庆市社平工资为23098元，假定社平工资年增长8%，职工个人账户记账年利率平均水平为4%那么小张到60岁退休的养老金是多少？退休核算数据表（一）序号年度社平工资（递增8%）个人缴费基数8%个人账户递增4%12007230981848184822008249461996391732009269422155622942010290972328880652011314252514116736201233939271514855720133665429321838182014395863167222839201542753342026595102016461733694313521120174986739893659612201853856430842368132019581654653487161420206281850255569015202167843542763345162022732715862717411720237913263318094118202485463683791015退休核算数据表（二）序号年度社平工资（递增8%）个人缴费基数8%个人账户递增4%192025923007384102040202026996847975114096212027107659861312727322202811627193021416662320291255731004615737824203013561910850174523252031146469117171932212620321581861265521360527203317084113667235816282034184508147612600102920351992691594228635230203621521017217315023312037232427185943462183220382510212008238014833203927110321688417042342040292791234234571473520413162152529750073036204234151227321退休计算月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金基础养老金=（316215/12+316215/12）/2*35%=9223个人账户养老金=500730/139=439月养老金=9223+439=9662元当年退休去除三险一金后的个人工资为341512*0.82=280039工资替代率=9662*12/280039=41.4%退休计算举例二2007年1月1日25岁的小张参加工作，缴费按社会2倍平均工资缴纳社会养老保险2007年重庆市社平工资为23098元，(2008年社平工资为2685元）假定社平工资年增长8%，职工个人账户记账年利率平均水平为4%那么小张到60岁退休的养老金是多少？退休核算数据表（三）序号年度缴费工资（递增8%）个人缴费基数8%个人账户递增4%120074619636963696220084989239917835320095388343111245942010581944655176135201162849502823346620126787754302971072013733075865367628201479172633444567920158550668405319010201692346738862705112017997347979731921220181077128617847371320191163299306974331420201256361005111138115202113568710855126691162022146542117231434821720231582651266116188218202417092613674182032退休核算数据表（四）序号年度缴费工资（递增8%）个人缴费基数8%个人账户递增4%1920251846001476820408120202619936815949228194212027215318172252545472220282325431860328333223202925114620092314757242030271238216993490462520312929372343538644326203231637225310427211272033341682273354716342820343690162952152002029203539853831883572704302036430421344346300463120374648543718869243632203850204340163760297332039542206433778340853420405855834684791429635204163242950594100146236204268302454642退休计算月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金基础养老金=（316215/12+316215/12*2）/2*35%=13834个人账户养老金=1001462/139=7204月养老金=13834+7204=21038元当年退休去除三险一金后的个人年工资为683024*0.82=560079工资替代率=21038*12/560079=45.07%•社保只能是低水平的保,而不是包。•实际上,我们是包不起的结论一结论二在视察512地震灾区时饱含深情的说：你们要多买商业保险，为国家减轻负担，为家庭获得保障•工资替代率明显偏低•要想退休后生活品质不下降，必须要购买商业保险，以提升生活品质，安享晚年结论三结论四保险市场大有作为，只要我们